Контрольные соотношения для Уведомления об исчисленных налогах

28.03.2023 распечатать

ФНС России направила контрольные соотношения для формы Уведомления об исчисленных налогах (КНД 1110355).

Документ – письмо ФНС России от 17 марта 2023 года № ЕА-4-15/3132@.

Форма, порядок заполнения и формат представления Уведомления утверждены приказом ФНС России от 2 ноября 2022 года № ЕД-7-8/1047@.

Напомним, срок подачи Уведомления – не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты налога.

Если срок представления Уведомления совпадает со сроком сдачи декларации или расчёта, то Уведомление представлять не нужно.

Контрольные соотношения для Уведомления об исчисленных налогах. Таблица

№ п/пПроблемаОписаниеКонтрольные соотношенияДействие, если контрольное соотношение нарушено
12345
1Неверно указан налоговый (отчетный) периодНеверно указан КБКЕсли в стр. 3= 18210501011010000110,

то объект = "доход" ("Налоговое администрирование\Контрольная работа (налоговые проверки)\202. Применение упрощенной системы налогообложения\03. Реестр налогоплательщиков, применяющих УСН" = "доходы" по указанному ИНН). При условии, что с 01.01 следующего года не изменялся объект налогообложения.

Требуется уточнение реквизитов
Сумма в уведомление превышаем возможную сумму по указанному КБКЕсли в стр. 3= 18210501011010000110, то стр. 4 <= 251400000Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан периодЕсли в стр. 3= 18210501011010000110, то стр. 5 = "34/01" или "34/02" или "34/03";Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан КБКЕсли в стр. 3= 18210501021010000110, то объект = "доход-расход" ("Налоговое администрирование\Контрольная работа (налоговые проверки)\202. Применение упрощенной системы налогообложения\03. Реестр налогоплательщиков, применяющих УСН" = "доходы, уменьшенные на величину расходов" по указанному ИНН). При условии, что с 01.01 следующего года не изменялся объект налогообложения.Требуется уточнение реквизитов
Сумма в уведомление превышаем возможную сумму по указанному КБКЕсли в стр. 3= 18210501021010000110, то стр. 4 <=251 400 000Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли в стр. 3= 18210501021010000110, стр. 5 = "34/01" или "34/02" или "34/03";Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан периодЕсли стр. 3 = 18210503010010000110, то стр. 5 = "34/02"Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК = 18210101030011000110, стр. стр.5=21/01, то дата представления уведомления>= 01.01Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК = 18210101030011000110, стр. стр.5=21/02, то дата представления уведомления>= 01.02Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК = 18210101030011000110, стр. стр.5=31/01, то дата представления уведомления>= 01.04Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК = 18210101030011000110, стр. стр.5=31/02, то дата представления уведомления>= 01.05Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК = 18210101030011000110, стр. стр.5=33/01, то дата представления уведомления>= 01.07Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК = 18210101030011000110, стр. стр.5=33/02, то дата представления уведомления>= 01.08Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК = 18210101030011000110, стр. стр.5=34/01, то дата представления уведомления>= 01.10Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК = 18210101030011000110, стр. стр.5=34/02, то дата представления уведомления>= 01.11Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК = 18210101030011000110, стр. стр.5=34/03, то дата представления уведомления>= 01.12Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК = 18210101050011000110, стр. стр.5=21/01, то дата представления уведомления>= 01.01Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК = 18210101050011000110, стр. стр.5=21/02, то дата представления уведомления>= 01.02Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК = 18210101050011000110, стр. стр.5=31/01, то дата представления уведомления>= 01.04Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК = 18210101050011000110, стр. стр.5=31/02, то дата представления уведомления>= 01.05Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК = 18210101050011000110, стр. стр.5=33/01, то дата представления уведомления>= 01.07Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК = 18210101050011000110, стр. стр.5=33/02, то дата представления уведомления>= 01.08Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК = 18210101050011000110, стр. стр.5=34/01, то дата представления уведомления>= 01.10Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК = 18210101050011000110, стр. стр.5=34/02, то дата представления уведомления>= 01.11Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК = 18210101050011000110, стр. стр.5=34/03, то дата представления уведомления>= 01.12Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК = 18210101040011000110, стр. стр.5=21/01, то дата представления уведомления>= 01.01Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК = 18210101040011000110, стр. стр.5=21/02, то дата представления уведомления>= 01.02Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК = 18210101040011000110, стр. стр.5=31/01, то дата представления уведомления>= 01.04Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК = 18210101040011000110, стр. стр.5=31/02, то дата представления уведомления>= 01.05Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК = 18210101040011000110, стр. стр.5=33/01, то дата представления уведомления>= 01.07Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК = 18210101040011000110, стр. стр.5=33/02, то дата представления уведомления>= 01.08Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК = 18210101040011000110, стр. стр.5=34/01, то дата представления уведомления>= 01.10Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК = 18210101040011000110, стр. стр.5=34/02, то дата представления уведомления>= 01.11Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК = 18210101040011000110, стр. стр.5=34/03, то дата представления уведомления>= 01.12Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК = 18210101070011000110, стр. стр.5=21/01, то дата представления уведомления>= 01.01Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК = 18210101070011000110, стр. стр.5=21/02, то дата представления уведомления>= 01.02Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК = 18210101070011000110, стр. стр.5=31/01, то дата представления уведомления>= 01.04Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК = 18210101070011000110, стр. стр.5=31/02, то дата представления уведомления>= 01.05Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК = 18210101070011000110, стр. стр.5=33/01, то дата представления уведомления>= 01.07Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК = 18210101070011000110, стр. стр.5=33/02, то дата представления уведомления>= 01.08Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК = 18210101070011000110, стр. стр.5=34/01, то дата представления уведомления>= 01.10Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК = 18210101070011000110, стр. стр.5=34/02, то дата представления уведомления>= 01.11Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК = 18210101070011000110, стр. стр.5=34/03, то дата представления уведомления>= 01.12Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК =18210102010011000110, 18210102070011000110, 18210102080011000110, 18210102130011000110, 18210102140011000110, то стр.6>=2023Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК =118210102010011000110, 18210102070011000110, 18210102080011000110, 18210102130011000110, 18210102140011000110, стр.5=21/01, то дата представления уведомления>= 01.01Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК =18210102010011000110, 18210102070011000110, 18210102080011000110, 18210102130011000110, 18210102140011000110, стр.5=21/02, то дата представления уведомления>= 01.02Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК =18210102010011000110, 18210102070011000110, 18210102080011000110, 18210102130011000110, 18210102140011000110, стр.5=21/03, то дата представления уведомления>= 01.03Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК =18210102010011000110, 18210102070011000110, 18210102080011000110, 18210102130011000110, 18210102140011000110, стр.5=31/01, то дата представления уведомления >= 01.04Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК =18210102010011000110, 18210102070011000110, 18210102080011000110, 18210102130011000110, 18210102140011000110, стр.5=31/02, то дата представления уведомления>= 01.05Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК =18210102010011000110, 18210102070011000110, 18210102080011000110, 18210102130011000110, 18210102140011000110, стр.5=31/03, то дата представления уведомления>= 01.06Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК =18210102010011000110, 18210102070011000110, 18210102080011000110, 18210102130011000110, 18210102140011000110, стр.5=33/01, то дата представления уведомления >=01.07Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК =18210102010011000110, 18210102070011000110, 18210102080011000110, 18210102130011000110, 18210102140011000110, стр.5=33/02, то дата представления уведомления>= 01.08Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК =18210102010011000110, 18210102070011000110, 18210102080011000110, 18210102130011000110, 18210102140011000110, стр.5=33/03, то дата представления уведомления>= 01.09Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК =18210102010011000110, 18210102070011000110, 18210102080011000110, 18210102130011000110, 18210102140011000110, стр.5=34/01, то дата представления уведомления >=01.10Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК =18210102010011000110, 18210102070011000110, 18210102080011000110, 18210102130011000110, 18210102140011000110, стр.5=34/02, то дата представления уведомления>= 01.11Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК =18210102010011000110, 18210102070011000110, 18210102080011000110, 18210102130011000110, 18210102140011000110, стр.5=34/03, то дата представления уведомления>= 01.12Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК =18210102010011000110, 18210102070011000110, 18210102080011000110, 18210102130011000110, 18210102140011000110, стр.5=34/04, то дата представления уведомления>= 23.12Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК =18210201000011000160, 18210209000061000160, 18210208000061000160, 18210204010011010160, 18210204010011020160,18210204020011010160,18210204020011020160, 18210210000011000160, 18210211000011000160, то стр.6>=2023Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК =18210201000011000160, 18210209000061000160, 18210208000061000160, 18210204010011010160, 18210204010011020160,18210204020011010160,18210204020011020160, 18210210000011000160, 18210211000011000160, стр. 5=21/01, то дата представления уведомления>= 01.01Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК =18210201000011000160, 18210209000061000160, 18210208000061000160, 18210204010011010160, 18210204010011020160,18210204020011010160,18210204020011020160, 18210210000011000160, 18210211000011000160, стр. 5=21/02, то дата представления уведомления>= 01.02Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК =18210201000011000160, 18210209000061000160, 18210208000061000160, 18210204010011010160, 18210204010011020160,18210204020011010160,18210204020011020160, 18210210000011000160, 18210211000011000160, стр. 5=31/01, то дата представления уведомления>= 01.04Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК =18210201000011000160, 18210209000061000160, 18210208000061000160, 18210204010011010160, 18210204010011020160,18210204020011010160,18210204020011020160, 18210210000011000160,18210211000011000160, стр. 5=31/02, то дата представления уведомления>= 01.05Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК =18210201000011000160, 18210209000061000160, 18210208000061000160, 18210204010011010160, 18210204010011020160,18210204020011010160,18210204020011020160, 18210210000011000160,18210211000011000160, стр. 5=33/01, то дата представления уведомления>= 01.07Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК =18210201000011000160, 18210209000061000160, 18210208000061000160, 18210204010011010160, 18210204010011020160,18210204020011010160,18210204020011020160, 18210210000011000160,18210211000011000160, стр. 5=33/02, то дата представления уведомления>= 01.08Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК =18210201000011000160, 18210209000061000160, 18210208000061000160, 18210204010011010160, 18210204010011020160,18210204020011010160,18210204020011020160, 18210210000011000160, 18210211000011000160, стр. 5=34/01, то дата представления уведомления >= 01.10Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК =18210201000011000160, 18210209000061000160, 18210208000061000160, 18210204010011010160, 18210204010011020160,18210204020011010160,18210204020011020160, 18210210000011000160, 18210211000011000160, стр. 5=34/02, то дата представления уведомления >= 01.11Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли стр.3 КБК =18210201000011000160, 18210209000061000160, 18210208000061000160, 18210204010011010160, 18210204010011020160,18210204020011010160,18210204020011020160, 18210210000011000160, 18210211000011000160, стр. 5=34/03, то дата представления уведомления>= 01.01Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли в стр. 3= 18210501011010000110, 18210501021010000110, стр. 5 = 34/01, то дата представления уведомления >=01.01 отчетного года, указанного в строке 6Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли в стр. 3= 18210501011010000110, 18210501021010000110, стр. 5 = 34/02, то дата представления уведомления >=01.04 отчетного года, указанного в строке 6Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан налоговый периодЕсли в стр. 3= 18210501011010000110, 18210501021010000110, стр. 5 = 34/03, то дата представления уведомления >=01.07 отчетного года, указанного в строке 6Требуется уточнение реквизитов
2Неверно указан КБК или ОКТМО либо заполнен КБК, по которому не требуется предоставление УведомленияНеверно указан КБКЕсли стр.1 заполнен, то стр. 3 = 18210604011021000110,18210606031031000110, 18210606032041000110, 18210606032111000110, 18210606032121000110, 18210606032141000110, 18210606033051000110, 18210606033101000110,18210606033131000110, 182 1 06 02010 02 1000 110, 182 1 06 02020 02 1000 110, 118210102010011000110, 18210102070011000110 18210102080011000110, 18210102130011000110, 18210102140011000110, 18210201000011000160, 18210209000061000160, 18210208000061000160, 18210204010011010160, 18210204010011020160,18210204020011010160,18210204020011020160, 18210210000011000160,18210211000011000160, 18210101030011000110, 18210101070011000110, 18210101040011000110, 18210101050011000110

ОКТМО должен соответствовать справочнику
Требуется уточнение реквизитов
Неверно указан КБКЕсли стр.1 незаполнен, то стр.3 = 18210101050011000110, 18210101030011000110, 18210604011021000110, 18210606031031000110, 18210606032041000110,18210606032111000110, 18210606032121000110, 18210606033051000110,18210606033101000110, 18210606033131000110,18210606032141000110, 18210602020021000110, 118210102010011000110, 18210102070011000110 18210102080011000110, 18210102130011000110, 18210102140011000110, 18210102140011000110, 18210201000011000160, 18210209000061000160, 18210208000061000160, 18210204010011010160, 18210204010011020160,18210204020011010160, 18210204020011020160, 18210210000011000160,18210211000011000160, 18210602010021000110

ОКТМО должен соответствовать справочнику
Требуется уточнение реквизитов
5Уточненное Уведомление сдается не с указанием полной суммы к уплате по сроку 28 число текущего месяца, а на дельту с последним Уведомлением по этому же сроку-В новом уведомлении стр.1, стр.2, стр.3, стр.5, стр.6. = стр.1, стр.2, стр.3, стр.5, стр.6 ранее принятого и с стр.4 нового уведомления => стр.4 ранее принятогоПринимается. Возможно допущена ошибка в сумме.
7Возможное некорректное указание суммыНекорректно указана сумма (отражено ОКТМО)стр.4 "не равно" стр.2Требуется уточнение реквизитов
Сумма, отраженная в строке 4 больше суммы СВ за предшествующий квартал.Если стр.3 КБК =18210201000011000160, 18210209000061000160, 18210208000061000160, 18210204010011010160, 18210204010011020160,18210204020011010160,18210204020011020160, 18210210000011000160,18210211000011000160 (СВ):
Если стр.6 = 21/01, то стр. 4 <= сумме строк 031, 032, 033, 051, 052, 053, 111, 112, 113 раздела 1 КНД 1151111 за период 34/2022
Если стр.6 = 21/02, то стр. 4 <= сумме строк 031, 032, 033, 051, 052, 053, 111, 112, 113 раздела 1 КНД 1151111 за период 34/2022
Если стр.6 = 31/01, то стр. 4 <= сумме строк за 1-ый, 2-ой, 3-ий месяц раздела 1 по соотвествующему КБК КНД 1151111 за период 21/2023
Если стр.6 = 31/02, то стр. 4 <= сумме строк за 1-ый, 2-ой, 3-ий месяц раздела 1 по соотвествующему КБК КНД 1151111 за период 21/2023
Если стр.6 = 33/01, то стр. 4 <= сумме строк за 1-ый, 2-ой, 3-ий месяц раздела 1 по соотвествующему КБК КНД 1151111 за период 31/2023
Если стр.6 = 33/02, то стр. 4 <= сумме строк за 1-ый, 2-ой, 3-ий месяц раздела 1 по соотвествующему КБК КНД 1151111 за период 31/2023
Если стр.6 = 34/01, то стр. 4 <= сумме строк за 1-ый, 2-ой, 3-ий месяц раздела 1 по соотвествующему КБК КНД 1151111 за период 33/2023
Если стр.6 = 34/02, то стр. 4 <= сумме строк за 1-ый, 2-ой, 3-ий месяц раздела 1 по соотвествующему КБК КНД 1151111 за период 33/2023
Принимается. Возможно допущена ошибка в сумме.
8Сумма налога к уплате указана на 50% меньше аналогичного периода прошлого годаВ уведомлении стр. 4 на 50% меньше суммы указанной в декларации/расчете за аналогичный период прошлого годаПринимается. Возможно допущена ошибка в сумме.

В статье использованы фото с сайта freepik.com

Выбор читателей

Составьте правильно и проверьте свой РСВ за 9 месяцев вместе с бератором.
Регистрируйтесь бесплатно.
Loading...