Календарь уплаты налогов и сдачи отчетности для бухгалтера в III квартале 2023 года - Бухгалтерия.ru

Календарь уплаты налогов и сдачи отчетности для бухгалтера в III квартале 2023 года

03.07.2023 распечатать

С начала 2023 года введен единый день уплаты налогов и единый день сдачи отчетности. Основной объем работы по подготовке отчетности «ложится» на третью неделю каждого месяца, до 25 числа. Уплатить налоги и сборы в бюджет нужно не позднее 28 числа, страховые взносы «на травматизм» - до 15-го числа.

Для плательщиков НДС есть в ежемесячном календаре еще одна отчетная дата – 20 число каждого месяца, когда сдается отчетность и платится налог.

В июле, августе и сентябре 2023 года дата 15 июля (день уплаты «взносов на травматизм») выпала на выходной – субботу, потому срок уплаты перенесен на первый после выходных рабочий день – понедельник – 17 июля 2023 года.

 

 

Событие на эту дату

Кто платит налог или отчитывается

Документ, которым утверждена отчетная форма

ИЮЛЬ 2023 года

3 июля

Истекает срок уплаты страховых взносов на ОПС с суммы годового дохода ИП, превышающей 300 000 руб. за 2022 год

ИП за «себя», адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой, и др.

 

Истекает срок подачи заявления: об отказе от освобождения от НДС либо о приостановлении освобождения от НДС, начиная с III квартала 2023 г.

 Компании, который имеют льготу по НДС по пункту 3 статьи 149 НК РФ

Заявление подайте в произвольной форме. В нем укажите: операции, по которым вы отказываетесь от льготы; период - III квартал 2023 г.; срок, на который вы отказываетесь от льготы. Этот срок не может быть меньше года.

17 июля

Истекает срок уплаты страховых взносов «по травматизму» за июнь 2023 года

Все организации и ИП, выплачивающие доход работникам

Истекает срок уплаты НДФЛ за 2022 год

ИП, нотариусы, адвокаты, другие лица, занимающиеся частной практикой; а также физлица при продаже имущества

Истекает срок подачи сообщения об утрате права на применение УСН и переходе на другой режим налогообложения с I полугодия 2023 г. (п. 4 ст. 346.13 НК РФ) УСН

Организации и ИП на УСН, которые потеряли право на УСН

приказ ФНС России от 2 ноября 2012 г.№ ММВ-7-3/ 829@

20 июля

Истекает срок предоставления упрощенной декларации за I полугодие 2023 г.

Организации и ИП, временно приостановившие деятельность, которые не провели ни одной операции по расчетному счету и ОС, транспорта, имущества и т.п., облагаемого налогами

 

Истекает срок представления журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур по установленному формату в электронной форме за II квартал 2023 г.

Компании, которые не платят НДС, но выставили или получили счета-фактур по посредническим договорам с выделенным налогом

Форма журнала учета утверждена постановлением Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137. Формат журнала учета в электронном виде утвержден приказом ФНС России от 8 июня 2021 г. № ЕД-7-26/547@

Истекает срок представления уведомления об использовании права на освобождение от НДC (п. 1 ст. 145 НК РФ), начиная с июля 2023 г. и документов, подтверждающих это право

Плательщики НДС, у которых сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета НДС, не превысила в совокупности 2 000 000 руб. за апрель, май и июнь 2023 г.

приказ Минфина России от 26 декабря 2018 г. № 286н

Истекает срок представления уведомления о продлении права на освобождение от НДC в течение последующих 12 календарных месяцев (п. 1 ст. 145 НК РФ), начиная с июля 2023 г. и уведомления об отказе от освобождения, начиная с июля 2023 г.

Плательщики НДС, которые использовали право на освобождение от НДС с июля 2022 г. по июнь 2023 г.

приказ Минфина России от 26 декабря 2018 г. № 286н

Истекает срок уплаты косвенных налогов (НДС и акцизов), за исключением акцизов по маркируемым подакцизным товарам за июнь 2023 г.

Компании, которые импортируют товары на территорию РФ со стран членов ЕАЭС.

 

 

Истекает срок подачи налоговой декларации по косвенным налогам (НДС и акцизам) за июнь 2023 г.

 Налогоплательщики при импорте товаров на территорию РФ с территории государств - членов ЕАЭС

приказ Минфина России от 27 сентября 2017 г. № СА-7-3/765@

Истекает срок уплаты квартальных авансовых платежей за негативное воздействие на окружающую среду за II квартал 2023 г.

Лица, обязанные вносить плату за НВОС

25 июля

Сдается Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов

 Все организации и ИП

приказ ФНС от 2 ноября 2022 г. № ЕД-7-8/1047

Сдается Расчет по форме 6-НДФЛ за полугодие 2023 года

 Организации и ИП, выплачивающие доход работникам

приказ ФНС России от 15 октября 2020 года № ЕД-7-11/753@

Сдается Расчет по страховым взносам за полугодие 2023 года

 Организации и ИП, выплачивающие доход работникам

приказ ФНС России от 29 сентября 2022 года № ЕД-7-11/878@

Нужно подать Персонифицированные сведения о физических лицах за июнь 2023 года

 Организации и ИП, выплачивающие доход работникам

приказ ФНС России от 29 сентября 2022 года № ЕД-7-11/878@

Нужно подать в СФР Сведения о трудовой деятельности на сотрудников, в отношении которых произошли кадровые изменения. за июнь 2023 г.

 Организации и ИП, выплачивающие доход работникам

в составе единой формы ЕФС-1, утв. постановлением Правления ПФ РФ от 31 октября 2022 г. № 245п (подраздел 1.1 раздела 1)

Сдать в СФР сведения о начисленных страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за полугодие 2023 г.

 Организации и ИП, выплачивающие доход работникам

в составе единой формы ЕФС-1, утв. постановлением Правления ПФ РФ от 31 октября 2022 г. № 245п (раздел 2)

Сдается Отчет о произведенных расходах на финансовое обеспечение предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний работников и санаторно-курортного лечения работников, занятых на работах с вредными и (или) опасными производственными факторами в территориальные органы СФР за полугодие 2023 г.

 Организации и ИП, выплачивающие доход работникам

форма отчета приведена на сайте СФР https://sfr.gov.ru/info/fo/~8315

Истекает срок представления декларации за II квартал 2023 г по водному налогу

 Пользователи водных объектов

приказ Минфина России от 9 ноября 2015 г. № ММВ-7-3/497@

Истекает срок представления декларации по НДС в электронной форме через оператора ЭДО за II квартал 2023 г.

 Налогоплательщики, налоговые агенты и лица, являющиеся участниками товарищества (концессионного соглашения, договора доверительного управления имуществом и т.п.), а также иностранные организации

приказ ФНС России от 29 октября 2014 г. № ММВ-7-3/558@

Истекает срок представления декларации по НДС в бумажной форме за II квартал 2023 г. НДС

 Налоговые агенты, не являющиеся плательщиками НДС или являющиеся налогоплательщиками, освобожденными от исполнения обязанностей

приказ ФНС России от 29 октября 2014 г. № ММВ-7-3/558@

Истекает срок подачи налоговой декларации (налогового расчета) по налогу на прибыль за полугодие 2023 г.

 Организации, для которых отчетными периодами являются I квартал, полугодие и 9 месяцев

приказ ФНС России от 23 сентября 2019 года № ММВ-7-3/475@

Истекает срок представления декларации (налогового расчета) по налогу на прибыль за июнь 2023 г.

 Организации, которые платят ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли

приказ ФНС России от 23 сентября 2019 г. № ММВ-7-3/475@

Истекает срок представления декларации в связи с прекращением в июне 2023 деятельности на УСН

 Компании и ИП, добровольно прекратившие применять УСН

приказ ФНС России от 25 декабря 2020 Г. № ЕД-7-3/958@

Истекает срок представления декларации, если организация (ИП) утратила право на УСН в II квартале 2023 г.

Фирмы и ИП, утратившие право на УСН

приказ ФНС России от 25 декабря 2020 Г. № ЕД-7-3/958@

Истекает срок представления декларации в связи с прекращением деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя, в июне 2023 г.

 Организации и ИП, работающие на

приказ ФНС России от 28 июля 2014 г. № ММВ-7-3/384@

28 июля

Истекает срок уплаты НДФЛ, удержанного с в период с 23.06.2023 по 22.07.2023НДФЛ

Все организации и ИП, выплачивающие доходы работникам

Истекает строк уплаты страховых взносов за июнь 2023 года

Все организации и ИП, выплачивающие доходы работникам

Истекает срок уплаты налога на профессиональный доход (НПД) за июнь 2023 г

Все самозанятые

Истекает срок уплаты торгового сбора за II квартал 2023 г.

Организации и ИП, занимающиеся бизнесом на территории г. Москвы и уплачивающие торговый сбор

Истекает срок уплаты первого ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль в III квартале 2023 г.

Организации, для которых отчетными периодами являются I квартал, полугодие и 9 месяцев

Истекает срок уплаты авансового платежа по налогу на прибыль за II квартал 2023 г.

Организации, для которых отчетными периодами являются I квартал, полугодие и 9 месяцев

Истекает срок уплаты авансового платежа по налогу на прибыль за июнь 2023 г.

Организации, которые платят ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли

Истекает срок уплаты ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль

Вновь созданные организации в случае превышения выручки от реализации 5 млн. рублей в июне 2023 г.

Вновь созданные организации в случае превышения выручки от реализации 15 млн. рублей во II квартале 2023 г.

Истекает срок уплаты квартального авансового платежа по налогу на прибыль по итогам II квартала 2023 г.

Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации не превысили в среднем 15 млн. руб. за каждый квартал

Истекает срок для уплаты 1/3 НДС за II квартал 2023 г.

Компании, которые платят НДС либо исполнят роль налоговых агентов, а участники договора простого или инвестиционного товарищества; концессионного соглашения; договора доверительного управления имуществом

Истекает срок для уплаты полной суммы НДС за II квартал 2023 г.

Организации и ИП, которые выставили покупателя счета-фактуры с выделенной суммой НДС

Истекает срок уплаты авансового платежа по УСН-налогу за полугодие 2023 г.

Организации и ИП, работающие на УСН

Истекает срок уплаты единого налога в связи с прекращением деятельности на УСН в июне 2023 г.

Организации и ИП, добровольно прекратившие применять УСН

Истекает срок уплаты налога, если организация (ИП) утратила право применять УСН в II квартале 2023 г.

Организации и ИП, утратившие право на УСН

Истекает срок уплаты авансовых платежей по ЕСХН за I полугодие 2023 г.

Сельскохозяйственные товаропроизводители, уплачивающие ЕСХН

Истекает срок уплаты ЕСХН в связи с прекращением предпринимательской деятельности на ЕСХН

Организации и ИП, прекратившие применять ЕСХН

Истекает срок уплаты авансового платежа по налогу на имущество организаций в субъектах РФ (п. 1 ст. 372 НК РФ) за полугодие 2023 г

Организации, имеющие в собственности недвижимость

Истекает срок уплаты авансового платежа по транспортному налогу за II квартал 2023 г.

Организации, имеющие в собственности транспортные средства

Истекает срок уплаты авансового платежа по земельному налогу за II квартал 2023 г.

Организации, имеющие в собственности земельные участки

Истекает срок уплаты водного налога за II квартал 2023 г.

Компании, использующие в своей деятельности водные объекты

31 июля

Истекает срок подачи заявления о финансовом обеспечении предупредительных мер в территориальный орган СФР по месту своей регистрации на 2023 год

Все компании и ИП, которые нанимают работников

Форма заявления утверждена приказом ФСС РФ от 7 мая 2019 г. № 237

Представление в ИФНС обязательного экземпляра бухгалтерской (финансовой) отчетности, в котором исправлена ошибка, в виде электронного документа за 2022 г. (ч. 3 ст. 18 Федерального закона от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ)

 Организации, которые обязаны вести бухгалтерский учет и внесли правки в уже сданную ранее отчетность

Формат представления экземпляра составленной годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности утвержден приказом ФНС России от 13 ноября 2019 г. № ММВ-7-1/570@

АВГУСТ 2023

15 августа

Истекает срок уплаты страховых взносов «на травматизам» за июль 2023 г.

Организации и ИП, выплачивающие доход работникам

21 августа

Истекает срок представления уведомления об использовании права на освобождение от НДC (п. 1 ст. 145 НК РФ), начиная с августа 2023 г. и документов, подтверждающих это право НДС

 Плательщики НДС, у которых сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета НДС, не превысила в совокупности 2 000 000 руб. за май, июнь и июль 2023 г.

приказ Минфина России от 26 декабря 2018 № 286н

Истекает срок представления уведомления о продлении права на освобождение от НДC в течение последующих 12 календарных месяцев (п. 1 ст. 145 НК РФ), начиная с августа 2023 г. и уведомления об отказе от освобождения, начиная с августа 2023 г.

Плательщики НДС, которые использовали право на освобождение от НДС с августа 2022 г. по июль 2023 г.

приказ Минфина России от 26 декабря 2018 № 286н

Истекает срок уплаты косвенных налогов (НДС и акцизов), за исключением акцизов по маркируемым подакцизным товарам за июль 2023 г.

Компании, которые импортируют товары на территорию РФ с территории государств - членов ЕАЭС: по принятым на учет импортируемым товарам; - по платежу, предусмотренному договором (контрактом) лизинга.

приказ Минфина России от 27 сентября 2017 г. № СА-7-3/765@

Истекает срок подачи налоговой декларации по косвенным налогам (НДС и акцизам) за июль 2023 г.

25 августа

Истекает срок представления Уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов

 Все организации и ИП

приказ ФНС России от 2 ноября 2022 № ЕД-7-8/1047@.

Истекает сдачи в ИФНС персонифицированных сведений о физических лицах за июль 2023 г.

 Организации и ИП, выплачивающие доход работникам

приказ ФНС России от 29 сентября 2022 г. № ЕД-7-11/878@

Истекает срок подачи в СФР сведений о трудовой деятельности на сотрудников, в отношении которых произошли кадровые изменения за июль 2023 г.

Организации и ИП, выплачивающие доход работникам

в составе единой формы ЕФС-1, утв. постановлением Правления ПФ РФ от 31 октября 2022 г. № 245п (подраздел 1.1 раздела 1)

Истекает срок представления декларации (налогового расчета) по налогу на прибыль за июль 2023 г.

Организации, которые платят ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли

приказ ФНС России от 23 сентября 2019 г. № ММВ-7-3/475@

Истекает срок представления декларации в связи с прекращением деятельности на УСН в июле 2023 г.

Организации и ИП, добровольно прекратившие применять УСН в июле 2023 года

приказ ФНС России от 25 декабря 2020 г. № ЕД-7-3/958@

Истекает срок представления декларации в связи с прекращением деятельности по ЕСХН в июле 2023 г.

Организации и ИП, прекратившие применять ЕСХН в июле 2023 года

приказ ФНС России от 28 июля 2014 г. № ММВ-7-3/384@

28 августа

Истекает срок уплаты НДФЛ, удержанного с в период с 23.07.2023 по 22.08.2023

Организации и ИП, выплачивающие доходы работникам

Истекает строк уплаты страховых взносов за июль 2023 года

Организации и ИП, выплачивающие доходы работникам

Истекает срок для уплаты 1/3 НДС за II квартал 2023 г.

Компании, которые платят НДС или выступают в роли налоговых агентов, а также участники простого либо инвестиционного товарищества, концессионного соглашения, договора доверительного управления имуществом.

Истекает срок уплаты налога, если фирма или ИП прекратили применять УСН в июле 2023 г.

Организации и ИП, добровольно прекратившие применять УСН

Истекает срок уплаты налога на профессиональный доход (НПД) за июль 2023 г.

Все самозанятые

Истекает срок представления декларации, если организация (ИП) прекратила применять ЕСХН в июле 2023 г.

Плательщики, прекратившие применять ЕСХН

Форма декларации, формат представления в электронной форме, порядок заполнения утверждены приказом ФНС России от 28 июля 2014 № ММВ-7-3/384@.

Истекает срок уплаты второго ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль в III квартале 2023 г.

Организации, для которых отчетными периодами по налогу налог нп прибыль являются I квартал, полугодие и 9 месяцев

Истекает срок уплаты ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль

Вновь созданные организации в случае превышения выручки от реализации 5 млн. рублей в июле 2023 г.

Истекает срок уплаты авансового платежа по налогу на прибыль за июль 2023 г

Компании, которые платят ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли

приказ ФНС России от 23 сентября 2019 года № ММВ-7-3/475@

Истекает срок представления декларации по налогу на прибыль за июль 2023 г.

Истекает срок представления расчета по налогу нп прибыль за июль 2023 г.

Компании, которые выполняют роль налоговых агентов и исчисляют ежемесячные авансовые платежи по фактической прибыли

приказ ФНС России от 23 сентября 2019 года № ММВ-7-3/475@

СЕНТЯБРЬ 2023

15 сентября

Истекает срок уплаты страховых взносов «на травматизм» за август 2023 г.

Все организации и ИП, выплачивающие доход работникам

20 сентября

Истекает срок представления уведомления об использовании права на освобождение от НДC (п. 1 ст. 145 НК РФ), начиная с сентября 2023 г. и документов, подтверждающих это право.

Плательщики НДС, у которых сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета НДС, не превысила в совокупности 2 000 000 руб. за июнь, июль и август 2023 г.

приказ Минфина России от 26 декабря 2018 г. № 286н

Истекает срок представления уведомления о продлении права на освобождение от НДC в течение последующих 12 календарных месяцев (п. 1 ст. 145 НК РФ), начиная с сентября 2023 г. либо об отказе от освобождения, начиная с сентября 2023 г.

Плательщики НДС, которые использовали право на освобождение от НДС с сентября 2022 г. по август 2023 г.

приказ Минфина России от 26 декабря 2018 г. № 286н

Истекает срок уплаты косвенных налогов (НДС и акцизов), за исключением акцизов по маркируемым подакцизным товарам за август 2023 г.

Компании, который импортируют товары на территорию РФ со стран членов ЕАЭС

приказ Минфина России от 27 сентября 2017 г. № СА-7-3/765@

Истекает срок подачи налоговой декларации по косвенным налогам (НДС и акцизам) за август 2023 г.

25 сентября

Истекает срок для представления Уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов

Все организации и ИП

приказ ФНС России от 2 ноября 2022 № ЕД-7-8/1047@

Истекает сдачи персонифицированных сведений о физических лицах за август 2023 г.

Организации и ИП, выплачивающие доход работникам

приказ ФНС России от 29 сентября 2022 г. № ЕД-7-11/878@

Истекает срок подачи сведений о трудовой деятельности на сотрудников, в отношении которых произошли кадровые изменения за август 2023 г.

Организации и ИП, выплачивающие доход работникам

в составе единой формы ЕФС-1, утв. постановлением Правления ПФ РФ от 31 октября 2022 г. № 245п (подраздел 1.1 раздела 1)

Истекает срок представления декларации (налогового расчета) за август 2023 г.

Компании, уплачивающие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли

приказ ФНС России от 23 сентября 2019 года № ММВ-7-3/475@

Истекает срок представления декларации в связи с прекращением деятельности на УСН в августе 2023 г.

Организации и ИП, добровольно прекратившие применять УСН

приказ ФНС России от 25 декабря 2020 № ЕД-7-3/958@

Истекает срок представления декларации в связи с прекращением деятельности на ЕСХН в августе 2023 г.

Организации и ИП, прекратившие применять ЕСХН

приказ ФНС России от 28 июля 2014 г. № ММВ-7-3/384@.

28 сентября

Истекает срок уплаты НДФЛ, удержанного с в период с 23.08.2023 по 22.09.2023

Все организации и ИП, выплачивающие доходы работникам

Истекает строк уплаты страховых взносов за август 2023 года

Все организации и ИП, выплачивающие доходы работникам

Истекает срок для уплаты 1/3 НДС за II квартал 2023 г.

Компании, которые платят НДС или выступают в роли налоговых агентов, а также участники простого либо инвестиционного товарищества, концессионного соглашения, договора доверительного управления имуществом.

Истекает срок уплаты налога, если организация (ИП) прекратила применять УСН в августе 2023 г.

Организации и ИП, добровольно прекратившие применять УСН

Уплата налога на профессиональный доход за август 2023 г.

Все самозанятые

Истекает срок уплаты налога в связи с прекращением предпринимательской деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя в августе 2023 года

Фирмы и ИП, отказывающиеся от применения ЕСХН

Истекает срок уплаты третьего ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль в III квартале 2023 г.

Компании, для которых отчетными периодами по налогу нп прибыль являются I квартал, полугодие и 9 месяцев

Истекает срок уплаты ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль

Вновь созданные организации в случае превышения выручки от реализации 5 млн. рублей в августе 2023 г.

Истекает срок уплаты авансового платежа за август 2023 г. по налогу на прибыль

Компании, который платят ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли

 

В статье использованы фото с сайта freepik.com

Составьте правильно и проверьте свой РСВ за 9 месяцев вместе с бератором.
Регистрируйтесь бесплатно.