Как получить инвестиционный вычет по НДФЛ за 2021 год?

С 21 мая 2021 года инвестиционный вычет можно получить в упрощенном порядке.

Инвестиционный вычет по взносам на ИИС

Многие физлица открывают индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Это такой брокерский счет, который позволяет вкладывать средства в фондовый рынок.

Вычет по взносам на ИИС – это вид налогового вычета, при котором можно вернуть до 52 000 год.

То есть ИИС может принести доход от операций с ценными бумагами и сэкономить на подоходном налоге.

Почему 52 000 руб.?

Чтобы получить вычет нужно на ИИС внести деньги. Максимальный размер вычета 400 000 рублей. Поэтому вернуть уплаченный НДФЛ можно не более 13% от этой суммы – 52 000 рублей.

Так установлено пп. 1 п. 3 ст. 219.1 Налогового кодекса.

Условия для вычета

1.     у гражданина должен быть всего один договор на ведение ИИС.

2.     ИИС должен действовать минимум три года. При прекращении договора на ведение ИИС до истечения 3-х лет с момента открытия, сумму вычета нужно восстановить и уплатить в бюджет с пенями.

Как получить инвестиционный вычет за 2021 год

Так, если в 2021 году вы пополняли свой ИИС, то для вычета нужно в налоговую подать декларацию 3-НДФЛ за 2021 год.

К декларации приложите подтверждающие документы:

• договор с брокером на открытие и ведение инвестиционного счета;

• платежные документы о зачислении средств на ИИС;

• справка 2-НДФЛ за 2021 год;

• заявление на предоставление инвестиционного налогового вычета.

Декларацию с документами можно подать электронно в ЛКН, лично пойти в налоговую и подать все на бумаге, или же направить по почте заказным письмом. 

Получить данный вычет через работодателя нельзя.

Как получить вычет упрощенно

В 2021 году был утвержден упрощенный порядок получения инвестиционного вычета.

Это значит, что можно не подавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на вычет.

Главное, чтобы ваш брокер был участником информационного обмена. Тогда необходимо просто в личном кабинете налогоплательщика (ЛКН) дозаполнить и подать заявление на вычет.

У налоговиков уже будет необходимая информация.

Такое предзаполненное заявление налоговый орган сформирует не позже 20 марта (по сведениям представленным до 1 марта) и не позднее 20 дней в случае представления сведений после 1 марта.

При этом факт открытия индивидуального инвестиционного счета до 1 января 2020 года не изменяет упрощенный порядок. Об этом напоминает ФНС России в письме от 26 января 2022 г. № БС-3-11/538@.

Чтобы узнать, можете ли вы получить вычет в упрощенном порядке, нужно обратиться к налоговому агенту (банку, брокеру).