И стало явным тайное. Сводка экономических преступлений

17.06.2014 распечатать

Прошедший месяц, то ли по причине возросшей самосознательности наших граждан, но скорее всего, просто из­-за наличия в календаре большого количества красных дат, выдался не слишком урожайным на экономиче­ские преступления. Ведь совершаются они, по большей части, параллельно с исполнением служебных обязанностей. А здесь – столько выходных.

Потенциальные экономические преступники, каковыми, по мнению представителей компетентных органов, являются все наши сограждане, одобряли политику партии и правительства (или протестовали против нее) на демонстрациях, копали грядки на дачах, уделяли больше внимания детям, тонули с пьяных глаз в водоемах. Не до экономики им было. Кое‑что в криминальных сводках, конечно, есть, но так себе, не деликатесы. Хотя, как сказать.

И стало явным тайное

«Что это за страна? – воскликнул тогда удивленный Главный Буржуин. – Что же это такая за непонятная страна, в которой даже такие малыши знают Военную Тайну и так крепко держат свое твердое слово?» А. Гайдар, «Сказка про военную тайну, Мальчиша‑Кибальчиша и его твердое слово».

Но у нас не сказка сказывается, а дело шьется, причем на «плохиша»: СКР «возбудился» в отношении муниципального депутата, делавшего деньги на гостайне. Нет, он не продал ее буржуинам. Он просто ее не знал и не мог знать. Зато систематически издавал и подписывал распоряжения об установлении себе ежемесячной надбавки за работу со сведениями, составляющими государственную тайну. На основании этих документов бухгалтерия муниципального района начисляла чиновнику ежемесячно по 50% к окладу. В общей сложности за указанный период подозреваемый незаконно получил из бюджета более 200 тыс. рублей. «Примечательно, что в силу занимаемой должности он не имел никакого отношения к работе с секретными документами, а также не имел и не мог иметь оформленного в установленном законом порядке допуска к сведениям, составляющими государственную тайну», – подчеркивается в сообщении СКР. Действительно, примечательно. И воистину, незнание не освобождает от ответственности.

Ответил за барана

«Он все больше хмелел, я – за ним по пятам. Только в самом конце разговора я обидел его – я сказал: “Капитан, никогда ты не будешь майором!..”» В. Высоцкий, «Случай в ресторане».

Действительно, майорские звезды Александру С. уже не светят, поскольку он и капитанского‑то звания лишен и из полиции уволен. Позади у него – недавний суд, а впереди – этапирование и пять лет лишения свободы. А нечего было вымогать у местного жителя за сокрытие административного правонарушения взятку в виде 10 тысяч рублей и… баранью тушу. Деньги капитан получил, барана – не успел. Зато успел «вмешаться в деятельность следователя в целях воспрепятствования всестороннему, полному и объективному расследованию своего дела». Как следует из сообщения СКР, вмешательство заключалось в том, что смекалистый капитан в ходе ознакомления с материалами уголовного дела в отношении себя любимого «уничтожил опечатанные в конверты вещественные доказательства своей вины – компакт диск CD‑R и деньги – 10 тыс. рублей». Как именно ему это удалось и куда смотрел следователь, не поясняется. Ну, с деньгами еще более‑менее понятно: задержанный недавно в Москве сотрудник уголовного розыска пытался съесть полученную в виде взятки пачку купюр «емкостью» в 160 тысяч рублей. Заперся при задержании в своем «Peugeot» и жевал, пока оперативники боковое стекло не разбили и руки не заломали. А 10 тысяч – это ж на один укус. Вот с подтверждающим вину CD‑диском что случилось? Разгрыз его зубастый экс‑капитан или целиком проглотил? А если бы он и тушу баранью получить успел?

Пластмассовая жизнь

«И снова мимо кассы… Тень забилась в угол и дрожит. Все на свете из пластмассы, и вокруг пластмассовая жизнь» А. Васильев и группа «Сплин». Песня актуальна. Все на свете из пластика, установили… Нет, не ученые – судьи. И банковские карты, и совесть человеческая. В подтверждение – два случая.

Первый: собственник компании выдал директору две банковские корпоративные пластиковые карты для совершения операций с денежными средствами. В течение определенного периода пользователь снял с них через банкомат около 11 млн рублей, которые не оприходовал в кассу предприятия и не потратил на нужды компании.


Замглавы подмосковной ИФНС №16 обвиняется в получении взятки стройматериалами на сумму полмиллиона рублей. В противном случае чиновница пообещала бизнесмену создать проблемы для возглавляемой им компании.


Кроме того, директор имел доступ к расчетному счету компании, где также находилась крупная сумма. Путем неоднократного введения главного бухгалтера в заблуждение он давал указания составлять платежные поручения с пометкой «возврат беспроцентного займа», в то время как никаких долговых обязательств у предприятия не было. Следствием установлено, что около 18 млн рублей директор потратил на собственные нужды. Уголовное дело передано в суд.

Второй: дама, на протяжении двух лет числящаяся главбухом сразу в двух фирмах, похитила, перечислив с расчетного счета одной из фирм на счет банковской карты своего супруга вверенные ей средства в сумме около 1,476 млн рублей. С расчетного счета другой фирмы мошенница похитила таким же путем деньги в сумме 1,203 млн рублей. Поняв, что ее действия не обнаружены руководством фирм, дама вошла во вкус и перечислила на лицевой счет мужа еще 120 тыс. рублей. Денежные средства обналичила и похитила. Закономерный итог – три года лишения свободы. На основании части 1 статьи 82 УК РФ реальное отбывание наказания подсудимой отсрочено до достижения ее ребенком четырнадцатилетнего возраста, уточняется в сообщении Генпрокуратуры.

Инспектор осужден за «просрочку платежа»

«Кому он должен, всем простил. Его, однако, не простили». Городской фольклор. Слова народные, музыка произвольная.

Суть опуса: высокопоставленный сотрудник ИФНС узнал, что некая бизнес‑вумен ну о‑о‑очень опасается проведения налоговых проверок двух возглавляемых ею компаний. Узнал и потребовал «сколько‑нибудь» за непроведение ревизии и «оказание необходимой помощи в вопросах налогового учета и отчетности». Сторговались на сумме в 600 тысяч рублей. Оную инспектор и получил. После чего был задержан. Явно нервическая дама оказалась и непоследовательной. То «ой, боюсь, помогите», а как до дела дошло, так сдала с потрохами. Но не суть важно. Суд посчитал, что для исправления фигуранта дела лишения свободы не требуется. И назначил ему штраф в размере… 60‑кратном сумме взятки. То есть всего‑навсего 36 миллионов. И не сразу, а с рассрочкой на 5 лет. То есть осужденный обязан был выплачивать ежемесячно по 600 тысяч рублей. Опять‑таки «всего лишь». В общем, как бы отделался тяжелым испугом. Но… Случилось все это в мае 2011 года. «Не бери взятку в мае – век маяться будешь», – гласит народная мудрость.

В начале 2014‑го выяснилось, что за пролетевшие как один день годы экс‑налоговик заплатил в казну аж 1,7 тысячи рублей. Чуть‑чуть до двух не дотянул. И тогда «гуманистическое» наказание заменили на 5 лет строго режима. Экс‑чиновник был взят под стражу в зале суда.

Что из всего вышеприведенного (и целого ряда аналогичных случаев) следует? Похоже, что благородная на первый взгляд новация г‑на Медведева с заменой тюремных сроков на кратные штрафы, сурово раскритикованная г‑ном Путиным, действительно оказалась мертворожденной. И прав, стало быть, генеральный прокурор г‑н Чайка, призывая как можно скорее поменять штрафы за коррупцию обратно на реальные тюремные сроки. «Компенсационно штрафной характер наказания не способствует обеспечению принципа неотвратимости наказания», – отметил он, выступая недавно в Госдуме. «Да, уж!» – как говорил Киса Воробьянинов. Не способствует.

Стражи беспорядка

«Мы – воры‑гуманисты… Воруем очень чисто. Меж нами есть профессор, писатель и поэт. Мы выглядим отлично, ведем себя прилично, но честных между нами и не было и нет». Вилен Токарев.

«А на черной скамье, на скамье подсудимых…» По самому, пожалуй, громкому делу о незаконном возмещении налога на добавленную стоимость уже, кажется, скоро не останется свободных мест. Уже просто как сельди в бочке, но новые фигуранты все прибывают и прибывают. Речь идет о хищениях в 2009–2010 годах то ли 3, то ли 5 (то ли еще больше – все уже запутались) миллиардов рублей участниками организованной преступной группы под видом возмещения НДС. По версии следствия, эти умопомрачительные суммы были выплачены членами группировки подконтрольным фиктивным предприятиям. Поэтов в ОПГ вроде как не было, зато полицейских, банкиров, бухгалтеров, налоговиков и чуть ли не сенаторов – хоть отбавляй.


В начале 2014-го выяснилось, что за пролетевшие как один день годы экс-налоговик заплатил в казну аж 1,7 тысячи рублей из многомиллионного штрафа. В результате суд заменил условное наказание на 5 лет строгого режима.


Не группировка, а чистый Ноев ковчег с жесткой субординацией. У каждого – своя роль. Кто‑то подыскивал номинальных директоров фирм‑однодневок и людей, которые за материальное вознаграждение выступали завскладами и грузчиками. Другой контролировал открытие расчетных счетов в банках. Третий отвечал за взаимодействие с оперативниками УВД ЮЗАО города Москвы, помогая им фальсифицировать осмотры складов, где якобы находился товар, в связи с нереализацией которого и возмещался НДС. Четвертый курировали труд бухгалтеров, которые составляли бухгалтерские документы и управляли счетами подконтрольных фирм‑прокладок по системе банк‑клиент.

Фиктивные пакеты документов подавались в ИФНС № 25 и 28 города Москвы. Двое бывших сотрудников УВД ЮЗАО, фальсифицировавшие вышеуказанные документы о наличии складов с товаром, уже осуждены к длительным срокам лишения свободы. Милиционеры, используя данные из интернета, стряпали липовые акты проверок, не выходя из служебного кабинета.

«Мы – воры‑гуманисты. Где двести – пишем триста. Всегда стянуть готовы казенного добра. Ведь деньги улетают, как снег в ладони, тают. А дома подрастает родная детвора». Новые судебные процессы на подходе. К уголовной ответственности, помимо прочих, привлечены шесть сотрудников налоговых органов, проводившие фиктивные мероприятия налогового контроля. Несколько настораживает одно – до суда пока «дотолкали» лишь дела «стрелочников» – исполнителей, а не основных «кукловодов». Впрочем, по официальной информации, «следствием продолжается установление новых соучастников хищения».

Эй, правительство!

«Куда смотрит правительство? Эй, правительство! Эй, палач! Отрубить ему голову!» Льюис Кэрролл, «Алиса в Стране чудес».

Ну, почитали мы сводки криминальные. Повозмущались, похихикали. Кого – пожалели, про кого подумали: «а и поделом ему». А теперь давайте о другом. Экономические преступления поражают разве что своей масштабностью и цинизмом. А вот способы борьбы с ними – тем же самым в сочетании с изощренными демагогическими посылами. Последние законодательные инициативы по профилактике коррупции и экономической преступности в целом мало того что влетят госбюджету в копеечку, так еще и способны нанести ущерб больший, чем сами преступления.

Я не о том, что под запуск очередной образовательной программы по обучению россиян противодействию коррупции (в школах и вузах предполагается соответствующие дисциплины ввести) выделят черт‑те сколько миллионов рублей, и не о том, насколько быстро «освоят», то есть «раздербанят» эти деньги. Раз ни вольным стилем борьба с коррупцией не удается, ни стилем «дзюдо», так давайте ее шапками закидаем. Давайте по всей стране памятников мифическому таможеннику Павлу Верещагину понаоткрываем, как на днях в «Домодедово». Тому самому из «Белого солнца пустыни», который мзды не брал. Есть деньги – почему не понаоткрывать? А все сайты, где пишут про взятки, наоборот, позакрываем. Как заблокировали на днях по решению прокуратуры сайт, на котором была размещена инструкция о даче взятки сотруднику ГИБДД.

А если и это не поможет, прислушаемся, наконец, к депутатам от фракции КПРФ, разрабатывающим законопроект о введении смертной казни за взятки и расхищение государственных средств. Как раз на днях г‑н Медведев поручил Минфину разработать план сокращения 10% госслужащих. Выполним и перевыполним. Перестреляем друг дружку к едрене фене, и последний из оставшихся в живых чиновников сам пустит себе пулю в висок, поскольку вымогать будет нечего и не с кого.

«Демотиватор» для аудиторов

«Он был, как все, и был как будто рад. А мы? – его мы встретили как брата! А он назавтра продал всех подряд. Ошибся я, простите мне, ребята!» Владимир Высоцкий, «Песня про стукача».

А? Что? Перегиб с расстрелами? Ну да. А законопроект, обязывающий аудиторов «закладывать» своих клиентов – не перегиб? Над поправками в закон «Об аудиторской деятельности», обязывающими ревизоров информировать правоохранительные органы обо всех нарушениях, которые они выявили в ходе своей работы, колдует сейчас специальная рабочая группа, состоящая из представителей Правительства РФ, Центробанка, Счетной палаты и депутатов Госдумы.

За невыполнение новой нормы аудитор и организация, которую он представляет, могут быть лишены лицензии на ведение профессиональной деятельности. В Госдуму этот продукт коллективного творчества предполагается внести в осеннюю сессию. Примут ведь, с них станется.

Ну супер же! Диалектика! Директор фирмы нанимает аудитора, платит ему немаленькие деньги, а тот вместо того, чтобы помочь исправить допущенные ошибки, сдает своего нанимателя с потрохами. А то, что теряется сама суть аудита, исчезает понятие аудиторской тайны, на котором и базируется весь процесс предоставления аудиторских услуг, так и черт с ними…

Инициатива офигеть какая благородная. Но даже резиновому ежику с дырочкой в правом боку понятно, что норма даст эффект, обратный задуманному. Честные аудиторы будут жить в постоянном страхе и терять клиентов. «Поднимутся» же не обремененные моралью, но менее пугливые. Предприниматели, которые также будут жить в постоянном страхе от того, что даже маленькая ошибка может быть воспринята как совершенная намеренно, будут выбирать не честных профессионалов, а тех, с которыми легче «договориться».

За волной отзывов лицензий у российских банков может пройти волна отзывов лицензий у аудиторских компаний. Рынок аудиторских услуг в стране, которому и сейчас уже дышится не ахти (бюджеты на аудит у очень многих организаций существенно сократились, даже у тех, для кого он является обязательным), задохнется.


Сергей Данилов, для журнала «Московский бухгалтер»


Помогайте вашему бизнесу развиваться

Бесценный опыт решения актуальных задач, ответы на сложные вопросы, специально отобранная свежая информация в прессе для бухгалтеров и управленцев. Выберите из нашего каталога >>



Если у Вас есть вопрос - задайте его здесь >>


Читайте также по теме:

Операции с «бесценными» бумагами: махинации с векселем

Преступление как наказание: хит-парад самых своеобразных экономических преступлений

Следственный комитет разработал новую схему уклонения от уплаты налога на прибыль


Бератор нового поколения
ПРАКТИЧЕСКАЯ ЭНЦИКЛОПЕДИЯ БУХГАЛТЕРА

То, что нужно каждому бухгалтеру. Полный объем всегда актуальных правил учета и налогообложения.

Подключить бератор

Бератор Практическая энциклопедия бухгалтера

Выбор читателей

Бухгалтерия.ru
Подпишитесь на наши рассылки, чтобы первыми быть в курсе всего нового из мира бухучета, получать эксклюзивные издания и полезные подарки.

Loading...