Даты уплаты налогов и сдачи отчетности на УСН в ноябре 2023 года

С 1 сентября 2023 года введена административная ответственность за неисполнение требований по маркировке рекламы в сети интернет (ч. 15-17 ст. 14.3 КоАП 15–17). Штраф за непредоставление сведений о рекламе в Роскомнадзор составляет до 500 000 рублей. Штрафы за нарушение законодательства о воинском учете увеличены в 10 раз с 1 октября 2023 года. Теперь отчетности перед этими ведомствами придется уделять больше времени.

Отчеты в ноябре 2023 года по рекламе и воинскому учету

Отчетность по рекламе. Если вы провели в октябре рекламную компанию в Единый реестр интернет-рекламы (ЕРИР) нужно подать сведения до 30 ноября. Отчет можно сдать в личном кабинете ЕРИР либо через оператора рекламных данных.

Отчетность в военкомат нужно сдавать каждый раз при приеме и увольнении работника, состоящего на воинском учете. Срок для сдачи - в течение 5 дней со дня приема или увольнения.

Основные даты в ноябре 2023 года

1 ноября 2023 года

Не позднее этой даты нужно сдать заявление и сведения для установления скидки к страховым тарифам на обязательное соцстрахование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2024 год. Форма заявления утверждена приказом ФСС РФ от 25 апреля 2019 г. № 231.

13 ноября 2023 года (перенос с 12 ноября)

В этот день нужно сдать уведомление по НДФЛ, если вы перешли на подачу уведомлений два раза в месяц. В этом уведомлении указывается НДФЛ, удержанный с 23 октября до 9 ноября. Форма утверждена приказом ФНС России от 2 ноября 2022 № ЕД-7-8/1047@.

15 ноября 2023 года

День уплаты страховых взносов на травматизм за октябрь 2023 г.

20 ноября 2023 года – НДС, только для УСН-фирм, которые занимаются импортом

В день компании, которые импортировали в РФ товары с территории ЕАЭС сдают налоговую декларацию и платят НДС и акцизы за октябрь 2023 г.

27 ноября 2023 года – основной отчетный день

С 1 января 2023 года налоговые декларации, расчеты и уведомления по налогам сдаются в единую дату – 25 числа каждого месяца. В ноябре эта дата выпала на субботу и по правилам переноса сроков сдачи отчетности и уплаты налогов, крайний срок перенесен на первый рабочий день – понедельник 27 ноября.

В этот день все компании и ИП сдают большинство отчетов:

• уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов (форма утверждена приказом ФНС России от 2 ноября 2022 № ЕД-7-8/1047@);
•  персонифицированные сведения о физических лицах за октябрь 2023 г. (форма утверждена приказом ФНС России от 29 сентября 2022 г. № ЕД-7-11/878@);
• сведения о трудовой деятельности на сотрудников, в отношении которых произошли кадровые изменения за октябрь 2023 г в составе единой формы ЕФС-1, которая утверждена постановлением Правления ПФ РФ от 31 октября 2022 г. № 245п (подраздел 1.1 раздела 1);
• декларацию по УСН – фирмы, которые приняли решение закрыть деятельность на упрощенке в октябре 2023 года.

С октября 2023 года НДФЛ и страховые взносы списывают в приоритетном порядке, до всех остальных налогов и сразу после подачи Уведомления об исчисленных налогах, взносах, если на ЕНС есть положительное сальдо. То есть, НДФЛ и взносы спишут 27-го числа, после сдачи уведомления (ранее – 28-го). Деньги спишут автоматически без Заявления о распоряжении. Отменить такое списание нельзя.

Чтобы избежать недоимки на ЕНС и начисления пени по другим налогам, имеет смысл запросить сверку с бюджетом с 25-го по 27-е число каждого месяца. Только не забывайте, что сверка не выдается на 28-го число.

28 ноября 2023 года – основной день расчетов с бюджетом

В этот день нужно либо оформить налоговые платежки по всем налогам, либо перевести в казну ЕНП одной платежкой на сумму всех налоговых обязательств:

• НДФЛ, удержанный с в период с 23.10.2023 по 22.11.2023
• Страховые взносы за октябрь 2023 года
• УСН-налог, если организация (ИП) прекратила применять УСН в октябре 2023 года
• НПД за октябрь 2023 года

ИП могут подавать Уведомление об исчисленных налогах в электронной форме через «Личный кабинет» на сайте ФНС. Уведомление должно быть подписано усиленной неквалифицированной электронной подписью.