Учет поступления в кассу денежных средств

Бухгалтерские проводки

Поступления в кассу от работников организации

Ниже приведены бухгалтерские проводки, отражающие в учете операции поступления наличных денежных средств в кассу от работников организации

Счет Дт Счет Кт Описание проводки Сумма проводки Документ-основание
50.01 70 Возврат в кассу излишне выданных сумм оплаты труда от работников организации Излишне выданная сумма оплты труда Приходный кассовый ордер. Форма № КО-1
50.01 71 Возврат в кассу неизрасходованных подотчетных сумм от работника организации Неизрасходованная сумма Приходный кассовый ордер. Форма № КО-1Авансовый отчет
50.01 73.1 Поступление в кассу от работников организации в счет расчетов по выданным займам Сумма погашения займа Приходный кассовый ордер. Форма № КО-1
50.01 73.2 Поступление денежных средств в кассу от работников в счет погашения материального ущерба Сумма материального ущерба Приходный кассовый ордер. Форма № КО-1

Поступления в кассу от контрагентов и физических лиц, не являющихся работниками организации

Ниже приведены бухгалтерские проводки, отражающие в учете операции поступления наличных денежных средств в кассу от контрагентов и физических лиц, не являющихся работниками организации

Счет Дт Счет Кт Описание проводки Сумма проводки Документ-основание
50.01 62 Поступление в кассу денежных средств от покупателей и заказчиков в счет погашения дебеторской задолженности Сумма погашаемой дебеторской задолженности Приходный кассовый ордер. Форма № КО-1
50.01 62 Поступление в кассу денежных средств от покупателей и заказчиков в виде аванса по договору Сумма аванса Приходный кассовый ордер. Форма № КО-1
50.01 76.02 Поступление в кассу денежных средств от контрагентов в счет погашения ранее предъявленных претензий Сумма погашаемой претензии Приходный кассовый ордер. Форма № КО-1
50.01 76.03 Поступление в кассу денежных средств от контрагентов в счет прибыли, полученной от совместной деятельности Сумма прибыли Приходный кассовый ордер. Форма № КО-1Протокол собрания учредителей

Поступление денежных средств с расчетного, валютного, специального счетов в кассу организации

Ниже приведены бухгалтерские проводки, отражающие в учете операции поступления наличных денежных средств в кассу организации с расчетного, валютного, специального счетов

Счет Дт Счет Кт Описание проводки Сумма проводки Документ-основание
50.01 51 Поступление денежных средств в кассу с расчетного счета организации Сумма в рублях, полученная с расчетного счета Приходный кассовый ордер. Форма № КО-1Банковская выписка
50.21 52 Поступление денежных средств в кассу с валютного счета организации Сумма в валюте, полученная с валютного расчетного счета Приходный кассовый ордер. Форма № КО-1Банковская выписка
50.01 55 Поступление денежных средств в кассу со специального счета Сумма, полученная со специального счета Приходный кассовый ордер. Форма № КО-1Банковская выписка

Прочие поступления в кассу организации

Счет Дт Счет Кт Описание проводки Сумма проводки Документ-основание
50.01 75.1 Вклад в уставный капитал организации наличными средствами Сумма вклада в уставной капитал Приходный кассовый ордер. Форма № КО-1
50.01 50.02 Поступление денежных средств из операционной кассы в кассу организации Вносимая сумма наличных средств Приходный кассовый ордер. Форма № КО-1
50.01 79.2 Поступление в кассу денежных средств от обособленного подразделения организации Сумма вклада Приходный кассовый ордер. Форма № КО-1

Список счетов, участвующих в бухгалтерских проводках:

  • 50 - Касса
  • 50.01 - Касса организации
  • 50.02 - Операционная касса
  • 50.21 - Касса организации (в валюте)
  • 51 - Расчетные счета
  • 52 - Валютные счета
  • 55 - Специальные счета в банках
  • 62 - Расчеты с покупателями и заказчиками
  • 70 - Расчеты с персоналом по оплате труда
  • 71 - Расчеты с подотчетными лицами
  • 73 - Расчеты с персоналом по прочим операциям
  • 73.1 - Расчеты по предоставленным займам
  • 73.2 - Расчеты по возмещению материального ущерба
  • 75 - Расчеты с учредителями
  • 75.1 - Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал
  • 76 - Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
  • 76.02 - Расчеты по претензиям
  • 76.03 - Расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам
  • 79 - Внутрихозяйственные расчеты
  • 79.2 - Расчеты по текущим операциям