Раскрыта незаконная схема возмещения НДС, за которую дают срок
20.04.2011 распечатать Изменения для бухгалтера с 2023 годаГенеральный директор одного из предприятий Ямало-Ненецкого автономного округа попался на попытке незаконного возмещения НДС. Он был осужден на 5 лет условно и приговорен к штрафу в размере 200 000 рублей. Преступник пытался украсть из бюджета свыше 10 миллионов рублей.
Мошенник использовал нехитрую схему: просто подделал документы, необходимые для возврата НДС. Налоговые органы вовремя выявили, что документы являются фиктивными и не связаны ни с какими реальными контрагентами. Подобную махинацию нетрудно обнаружить при любой мало-мальски серьезной проверке.
Однако на практике существуют более запутанные схемы. Для незаконного возмещения НДС создаются фирмы-«однодневки», которые регистрируются на подставных лиц. Данные фирмы продают товары или оказывают услуги, но только на бумаге. В реальности же действий не происходит, а вот необходимые документы (счета-фактуры, накладные, акты приема товаров и т.д.) оформляются корректно.
Иногда создаются целые «цепочки» фирм-«однодневок», чтобы заявить о возврате НДС мог не только сам создатель незаконной схемы, но и представители «однодневок». Практически все деньги при этом идут руководителю махинации. Преступная цепочка может состоять из поставщиков, комиссионеров, агентов и иных лиц, основная цель у которых — запутать следствие. Возможен даже сговор с банковскими работниками.
Как видно, за такие схемы наказание может быть весьма суровым, хотя обычно суд не сажает преступника в тюрьму, а ограничивается условным сроком. А вот от крупных штрафов в любом случае не уйти.
Дополнительные материалы:
Лента новостей
ФНС напоминает о сроках сдачи 6-НДФЛ за 1 квартал 2024 года
вчера в 15:55Налоги
Расходы на покупку недвижимости при УСН
вчера в 15:31Учет и отчетность
С 19 апреля применяются новые документы для составления мотивированного мнения
вчера в 15:25Налоги
Когда плательщик ЕСХН может применить вычет НДС
вчера в 15:17Налоги
Особенности трудового договора на срок до 2-х месяцев
вчера в 14:55Кадры