Предпринимателю выписали гигантский штраф за кредит «не в том» банке
12.08.2019 распечататьФНС назначила штраф в 127 млн рублей из-за кредита в иностранном банке.
Как пишут «Ведомости», в 2017 году Алексей Ермаков взял в армянском «Юнибанке» кредит в размере 170 млн рублей на покупку доли в местной компании. Деньги поступили на счет в этом же банке. Бизнесмен уведомил налоговую инспекцию № 7 по Москве о движении средств по зарубежному счету, а также направил ей паспорт сделки, но та оштрафовала Ермакова на 75% от суммы, поскольку операция проходила без участия российского банка (ст. 15.25 КоАП).
Бизнесмен просит заменить штраф предупреждением в связи с малозначительностью нарушения и отсутствием умысла на его совершение. Он ссылается на то, что российские банки отказали ему в кредите, а зачислить полученные средства на счет в другом банке было невозможно.
По мнению инспекции, Ермаков не доказал невозможность получения кредита в России, но если ситуация и обстояла таким образом, это не позволяло «совершать противоправные действия», а также он «мог и был обязан зачислить» деньги на счет в российском банке. В постановлении об административном правонарушении сказано, что решение об отсутствии общественной опасности будет «формировать пренебрежительное отношение к требованиям валютного законодательства».
Тверской районный суд Москвы поддержал налоговиков (дело № 12-1821/2019). Ермаков обжалует решение в Мосгорсуде.
Эксперты считают, что валютное законодательство в этой части нуждается в либерализации. Случаев, когда выписываются такие штрафы, немного, но в перспективе их может стать больше, предупреждает федеральный чиновники. Юристы вспоминают только одно аналогичное дело, дошедшее до суда, – о штрафе на сумму более 30 млн руб., выписанном Николаю Кузнецову, когда в 2017 году банк Standard Chartered вернул ему замороженные средства на счет в банке Barclays. Тогда суды двух инстанций встали на сторону инспекции (дело № 12-1029/2017).
Мгновенный доступ к бухгалтерским новостям в Telegram-канале Бухгалтерия.ru
Лента новостей
27% покупателей выбирают в магазинах кассы самообслуживания
вчера в 16:54Экономика и общество
В 2025 году открыто более 5000 МСП, работающих в сфере туризма
вчера в 16:38Экономика и общество
Реализация продуктов питания в школы и больницы НДС не облагается
вчера в 15:47Налоги
Может ли ИФНС запрашивать кадровые документы при проверке НДС
вчера в 15:24Налоги
Могут ли наказать по НК РФ за просрочку авансовых платежей?
вчера в 14:53Налоги