Новые требования к правилам внутреннего контроля аудиторов и бухгалтеров вступят в силу с 2022 года
19.07.2021 распечататьПостановлением правительства от 14.07.2021 № 1188 утверждены Требования к правилам внутреннего контроля, которые разрабатываются адвокатами, нотариусами, аудиторами, а также лицами, оказывающими юридические или бухгалтерские услуги.
В правила внесены требования, по которым внутренний аудит обязан бороться с «отмыванием» доходов, полученных преступным путем, а также финансированием терроризма.
Аудиторы и бухгалтеры на аутсорсинге обязаны проверять и выявлять с особой тщательностью нарушения в таких сделках, как:
- приобретение и выбытие с недвижимости;
- движение денежных средств, ценных бумаг, операции по банковским счетам;
- привлечение денежных средств для создания организаций;
- создание юридических лиц.
Правила внутреннего контроля и аудита должны описывать:
- организационные основы внутреннего контроля;
- идентификацию клиентов, их представителей, бенефициарных владельцев;
- изучение клиентов;
- оценку рисков и управления рисками отмывания доходов.
По новым Требованиям, правила внутреннего контроля могут утверждены в бумажном или электронном формате. Электронный документ должен быть подписан усиленной квалифицированной ЭЦП.
Постановление № 1188 вступает в силу c 13 января 2022 года.
Правила внутреннего контроля должны быть приведены в соответствие с новыми требованиями до 13 февраля 2022 года.
Мгновенный доступ к бухгалтерским новостям в Telegram-канале Бухгалтерия.ru
Лента новостей
Исследование: каждый третий сотрудник использует ИИ в своей работе
11.07.2025Экономика и общество
На 3,2% выросло количество субъектов МСП
11.07.2025Экономика и общество
Состав бухгалтерской отчетности при упрощенном бухучете
11.07.2025Учет и отчетность
«Одно окно» для подтверждения нулевой ставки НДС при экспорте
11.07.2025Налоги
Как облагается налогом прибыль коллекторов?
11.07.2025Налоги