Новые требования к правилам внутреннего контроля аудиторов и бухгалтеров вступят в силу с 2022 года

19.07.2021  распечатать

Постановлением правительства от 14.07.2021 № 1188 утверждены Требования к правилам внутреннего контроля, которые разрабатываются адвокатами, нотариусами, аудиторами, а также лицами, оказывающими юридические или бухгалтерские услуги.

В правила внесены требования, по которым внутренний аудит обязан бороться с «отмыванием» доходов, полученных преступным путем, а также финансированием терроризма.

Аудиторы и бухгалтеры на аутсорсинге обязаны проверять и выявлять с особой тщательностью нарушения в таких сделках, как:

  • приобретение и выбытие с недвижимости;
  • движение денежных средств, ценных бумаг, операции по банковским счетам;
  • привлечение денежных средств для создания организаций;
  • создание юридических лиц.

Правила внутреннего контроля и аудита должны описывать:

  • организационные основы внутреннего контроля;
  • идентификацию клиентов, их представителей, бенефициарных владельцев;
  • изучение клиентов;
  • оценку рисков и управления рисками отмывания доходов.

По новым Требованиям, правила внутреннего контроля могут утверждены в бумажном или электронном формате. Электронный документ должен быть подписан усиленной квалифицированной ЭЦП.

Постановление № 1188 вступает в силу c 13 января 2022 года.

 Правила внутреннего контроля должны быть приведены в соответствие с новыми требованиями до 13 февраля 2022 года.


Выбор читателей

Интересное

Бухгалтерия.ru
Подпишитесь на наши рассылки, чтобы первыми быть в курсе всего нового из мира бухучета, получать эксклюзивные издания и полезные подарки.

Loading...