Новые требования к правилам внутреннего контроля аудиторов и бухгалтеров вступят в силу с 2022 года

Постановлением правительства от 14.07.2021 № 1188 утверждены Требования к правилам внутреннего контроля, которые разрабатываются адвокатами, нотариусами, аудиторами, а также лицами, оказывающими юридические или бухгалтерские услуги.

В правила внесены требования, по которым внутренний аудит обязан бороться с «отмыванием» доходов, полученных преступным путем, а также финансированием терроризма.

Аудиторы и бухгалтеры на аутсорсинге обязаны проверять и выявлять с особой тщательностью нарушения в таких сделках, как:

• приобретение и выбытие с недвижимости;
• движение денежных средств, ценных бумаг, операции по банковским счетам;
• привлечение денежных средств для создания организаций;
• создание юридических лиц.

Правила внутреннего контроля и аудита должны описывать:

• организационные основы внутреннего контроля;
• идентификацию клиентов, их представителей, бенефициарных владельцев;
• изучение клиентов;
• оценку рисков и управления рисками отмывания доходов.

По новым Требованиям, правила внутреннего контроля могут утверждены в бумажном или электронном формате. Электронный документ должен быть подписан усиленной квалифицированной ЭЦП.

Постановление № 1188 вступает в силу c 13 января 2022 года.

 Правила внутреннего контроля должны быть приведены в соответствие с новыми требованиями до 13 февраля 2022 года.