Когда можно получить налоговый вычет по ИИС

Владельцы индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) могут воспользоваться двумя видами налоговых вычетов в рамках программы долгосрочных сбережений.

Первый – это вычет на взносы.

Возврат НДФЛ в размере внесенных на ИИС средств в течение года, открытый начиная с 2024 года. Его представляют в сумме совместно с вычетами по пенсионным взносам по договору негосударственного пенсионного обеспечения и сберегательных взносов по договору долгосрочных сбережений. Но не более 400 000 руб. в год.

Вычет можно получить в ИФНС на основании декларации 3-НДФЛ по итогам года. А также в упрощенном порядке через ЛКН, если есть сведения о пополнении ИИС.

Второй – это вычет на инвестиционный доход.

Распространяется на прибыль от операций по ИИС при условии зачисления дохода непосредственно на счет, открытый начиная с 2024 года. Максимальная сумма — 30 млн руб. по всем закрытым в одном налоговом периоде ИИС.

Вычет можно получить:

• у налогового агента, если у него есть справка налогового органа о соблюдении условия о количестве договоров на ведение ИИС. Для получения такой справки нужно представить в ИФНС соответствующее заявление;

• в ИФНС на основании налоговой декларации 3-НДФЛ по итогам года.

Об данном виде налогового вычета по НДФЛ напоминают региональные инспекторы.

Мгновенный доступ к бухгалтерским новостям в Telegram-канале Бухгалтерия.ru