Инвествычет по НДФЛ: нюансы

Физлицо занимается операциями с ценными бумагами. Имеет ли оно право на инвествычет по НДФЛ?

Этот вопрос Минфин России рассмотрел в письме от 19.05.2023 № 03-04-05/45952.

Так, в соответствии со статьей 219.1 Налогового кодекса, инвестиционный вычет по НДФЛ бывает двух видов: тип А и тип Б. В нашей ситуации речь идет о типе Б.

Вычет по ИИС по типу Б – это вычет в размере положительного финансового результата, полученного инвестором в налоговом периоде от реализации (погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг.

Речь идет о бумагах, указанных в подп. 1 и 2 п. 3 статьи 214.1 Налогового кодекса и находившихся в собственности налогоплательщика более трех лет.

Этот вычет предоставляется через налогового агента, которым может быть, к примеру, брокер, или в налоговой. В первом случае понадобятся две справки из налоговой - об отсутствии других ИИС и о неполучении вычета по типу А, а во втором – налоговая декларация 3-НДФЛ и подтверждающие документы.

Следите за нашими новостями  Telegram, «ВКонтакте» 

Мгновенный доступ к бухгалтерским новостям в Telegram-канале Бухгалтерия.ru