Что указать в заявление для вычета на обучение

Социальный налоговый вычет за обучение позволяет гражданам компенсировать часть затрат на оплату собственного образования (или близких родственников) в государственных и частных учебных заведениях, на обучение на курсах повышения квалификации (учёба в автошколах, изучение иностранных языков и т. д.), а также оплату занятий детей в платных дошкольных и внешкольных образовательных центрах.

Конкретный перечень документов, которые подтверждают расходы на обучение, Налоговым кодексом не установлен.

В письме от 25.10.18 № БС-4-11/20847@ разъяснила, какие сведения должны быть предоставлены в ФНС России, подтверждающие расходы на обучение.

По мнению ФНС для того, чтобы получить налоговый вычет следует обратиться в налоговый орган по истечении календарного года и представить следующие документы:

• Паспорт;
• Налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ);
• Справка 2-НДФЛ;
• Заявление на возврат налога;
• Документы об оплате образования;
• Договор на обучение (со всеми имеющимися к нему приложениями;
• Лицензия образовательного учреждения;
• Документы, подтверждающие факт родства;
• Документы, свидетельствующие о том, что форма обучения (если такая информация отсутствует в договоре).

Одним из документов, который необходимо представить в налоговые органы, это заявление гражданина. Специалисты отметили, что в этом документе должны быть следующие сведения:

• ФИО гражданина, который оплатил обучение;
• назначение платежа со ссылкой на дату и номер договора с образовательным учреждением;
• наименование получателя платежа, т.е. наименование образовательного учреждения, у которого обязательно должна быть действующая лицензия;
• сумма платежа;
• дата приема денежных средств.

Ознакомиться с данным Письмом и комментарием к нему, вы можете на сайте журнала «Нормативные акты для бухгалтера».