Шпаргалка по сдаче отчетности за 1-е полугодие 2023 года

Отчетность за первое полугодие 2023 года должна быть сдана до 25 июля. В составе полугодовой отчетности нужно сдавать ЕФС-1 раздел 2 по взносами на травматизм и РСВ за полугодие.

В июле 2023 года не сдается отчет «Персонифицированные сведения» и не подается Уведомления по страховым взносам.

Как сообщала ФНС ранее, ежемесячный отчет «Персонифицированные сведения о физических лицах» не сдается за каждый третий месяц квартала, его заменяет в РСВ. Тоже самое относится и к уведомлениям по страховым взносам, все нужные налоговикам данные будут в полугодовом РСВ.

Упрощенная декларация сдается, если фирма приостановила деятельность

Упрощенную декларацию сдают компании и ИП на ОСНО, если в течение полугодия они не проводили никаких операций по банковскому счету. Срок сдачи – до 20 июля.

Как заполнить упрощенную декларацию

Вместо упрощенной декларации можно сдать две «нулевки» — по прибыли и по НДС.

Декларация по налогу на прибыль за I полугодие 2023 года

Декларацию по налогу на прибыль за полугодие 2023 года сдают компании, работающие на ОСНО. Компании, которые платят авансовые платежи фактической прибыли, сдают декларацию за июнь 2023 года.

Срок сдачи – до 25 июля.

Детали при заполнении декларации по налогу на прибыль

• Выбрать нужный правильный состав декларации по налогу на прибыль.
• Как заполнить «основную» декларацию
• Как заполнить декларацию по обособленному подразделению
• Как уменьшить сумму налога на инвестиционный вычет
• Декларация налогового агента
• Коды доходов и расходов для заполнения Приложения 1 к декларации
• Декларация о доходах, полученных за рубежом

Проверка декларации

• Общая проверка показателей декларации по налогу на прибыль перед сдачей
• Проверка контрольных соотношений и связь с бухгалтерским отчетом

Декларация по НДС за II квартал 2023 года

Декларацию по НДС сдают компании и ИП, которые платят НДС либо исполняют роль налоговых агентов; фирмы на УСН, которые выставили счет-фактуру с выделенной суммой налога. Срок сдачи – до 25 июля.

Как заполнять каждый раздел декларации по НДС

• Титульный лист
• Раздел 3 «Расчет суммы налога...»
• Приложение 1 к разделу 3 «Сумма налога, подлежащая восстановлению…»
• Приложение 2 к разделу 3 «Расчет суммы налога, подлежащей уплате по операциям по реализации… и суммы налога, подлежащей вычету, иностранной организацией…»
• Разделы декларации с 4 по 6 для учета реализации, облагаемой НДС по ставке 0%
• Раздел 7 «Операции, не подлежащие налогообложению…»
• Раздел 8 «Сведения из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период»
• Приложение 1 к разделу 8 «Сведения из дополнительных листов книги покупок»
• Раздел 9 «Сведения из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период»
• Приложение 1 к разделу 9 «Сведения из дополнительных листов книги продаж»
• Раздел 10 «Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур…»
• Раздел 11 «Сведения из журнала учета полученных счетов-фактур….»
• Раздел 12 «Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса РФ»
• Раздел 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета)…»
• Как заполняют декларацию налоговые агенты

Проверка декларации

• Камеральная проверка и типичные ошибки при проверках деклараций по НДС
• Контрольные соотношения
• Когда декларацию по НДС признают не представленной

РСВ за I полугодие 2023 года

Сдать до 25 июля

Все компании и ИП сдают по итогам второго квартала 2023 года расчет по страховым взносам, (РСВ). Срок сдачи – до 25 июля. РСВ сдается даже если выплат не было, в этом случае – нулевой.

Как заполнить разделы РСВ

• Состав Расчета
• Нулевой расчет
•  Общие требования к порядку заполнения
• Титульный лист
• Раздел 1 Данные об обязательствах
• Подраздел 1 Расчет страховых взносов на ОПС, ОСС ВНиМ, ОМС
• Подраздел 2 Расчет страховых взносов на ОПС по доптарифу
• Подраздел 3 Расчет страховых взносов на дополнительное социальное обеспечение
• Приложение 1 Расчет соответствия условиям применения пониженных тарифов ИТ-организаций
• Приложение 2 Расчет соответствия условиям применения пониженных тарифов для НКО
• Приложение 3 Расчет соответствия условиям применения пониженных тарифов для анимационных организаций
• Приложение 4 Сведения по обучающимся
• Раздел 2 Сводные данные об обязательствах глав КФХ 
• Раздел 3 Персонифицированные сведения о застрахованных лицах 
• Подраздел 3.1
• Подраздел 3.2
• Подраздел 3.2.2

Как заполнять в РСВ в различных ситуациях

• Как в РСВ отразить необлагаемые выплаты
• В какие строки РСВ попадают больничные за первые три дня
• Как в РСВ отразить материальную помощь
• Сдавать ли РСВ, если выплат не было?
• Нужно ли в отчет включать членов совета директоров?
• Как субъекту МСП заполнять РСВ в 2023 году
• Нужно ли отражать в РСВ доходы работника от сдачи в арену автомобиля?
• Нужно ли в расчете по страховым взносам отражать дивиденды?

Проверка РСВ

• Проверьте отчет по новым контрольным соотношениям.

Ошибки в РСВ и уточненка

• Когда нужно подать уточненный РСВ
• Какие разделы включить в уточненный расчет
• Как исправить ошибку в разделе 3 РСВ
• Как аннулировать сведения
• Виды ошибок в РСВ, как их исправить. Таблица

Отчетный месяц вместе с бератором

Подключите бератор на 1 месяц, чтобы сдать все отчеты в июле без проблем. Если вы ещё не решили подключиться к бератору и упростить себе работу, воспользуйтесь акцией «Отчетный месяц». Этого вам хватит, чтобы сдать все формы и убедится в качестве бератора.

Подключить бератор

6-НДФЛ за I полугодие 2023 года

Расчет 6-НДФЛ сдают все компании, выплатившие работникам доход. Срок сдачи – до 25 июля.

Состав 6-НДФЛ и особые строки

• Состав расчета 6-НДФЛ
• Нулевой 6-НДФЛ, если выплат работникам не было
• Титульный лист
• Раздел 1 «Данные об обязательствах налогового агента»
• Как заполнить строки 021-024 раздела 1
• Строки 030-032 раздела 1
• Раздел 2 «Расчет исчисленных, удержанных и перечисленных сумм налога на доходы физических лиц»
• Построчное заполнение Раздела 2
• Поля 110 и 140 раздела 2
• Раздел 1 и раздел 2 не должны совпадать
• Приложения № 1 «Справка о доходах и суммах налога физического лица»
• Пример заполнения 6-НДФЛ за первый квартал 2023 года

Проверка расчета 6-НДФЛ

• Контрольные соотношения к форме 6-НДФЛ
• Средняя зарплата не меньше МРОТ в расчете 6-НДФЛ
• Соотношения по Приложению № 1 к 6-НДФЛ (справки о доходах)
• Соотношения расчета со Справками о доходах
• Пояснения в ИФНС по расхождениям отчета 6-НДФЛ
• Таблица. Контрольные соотношения для расчета 6-НДФЛ

Как заполнить 6-НДФЛ в различных ситуациях

• Что важно учесть при заполнении расчета 6-НДФЛ за полугодие 2023 года
• Как в 6-НДФЛ за полугодие 2023 года отразить зарплату, выплаченную в июне
• Как в 6-НДФЛ отразить выплаченный долг по зарплате
• Как в расчете 6-НДФЛ отразить отпускные, выплаченные в период с 23 по 31 июня 2023 года?
• Какую сумму отражать в 6-НДФЛ, если удержаны алименты
• Как в 6-НДФЛ отражать доходы высококвалифицированных специалистов?
• Отражать ли выплату компенсации процентов по жилищной ипотеке в 6-НДФЛ

Раздел 2 формы ЕФС-1

Форму ЕФС-1 сдают в Соцфонд все компании, выступают в роли страхователей для своих работников и выплачивают им зарплату. Срок сдачи – до 25 июля.

Состав РСВ за I полугодие 2023 года

В РСВ за I квартал заполняют титульный лист и раздел 2. Раздел 2 Единой формы сведений ЕФС-1 включает в себя сведения о начисленных взносах на травматизм 

Как заполнить разделы РСВ

• Как заполнить титульный лист
• Как заполнить раздел 2 
• Как заполнить подраздел 2.1
• Как заполнить подраздел 2.1.1
• Как заполнить подраздел 2.2  
• Как заполнить подраздел 2.3
• Пример заполнения раздела 2 ЕФС-1 по взносам на травматизм

Уведомления об исчисленных суммах налогов

Уведомления сдают в ИНФС все, кто перешел на расчеты с бюджетом единым налоговым платежом (ЕНП). Срок сдачи – до 25 июля.

Какие уведомления сдают в июле 2023 года

• По НДФЛ, удержанному с 23 июня по 22 июля;
• По налогу на имущество организаций, транспортному и земельному налогам за II квартал 2023 года в тех регионах, где введены отчетные периоды;
• По авансовому платежу по УСН за II квартал 2023 года;
• По авансовому платежу по единому сельхозналогу за I полугодие 2023 года.

Как заполнять уведомления: практически разъяснения

• Уведомление по НДФЛ
• Какой период указывать в платежном поручении и уведомлении. Таблица
• Платежка-уведомление по НДФЛ
• Как подавать уведомления по налогу на имущество в условиях ЕНС
• Уведомления об уплате авансовых платежей по налогу на имущество организаций
• Как заполнить уведомление об исчисленном налоге на имущество
• Как заполнить платежное поручение по налогу на имущество
• Как заполнить уведомление об исчисленном транспортном налоге
• Как заполнить платежное поручение по транспортному налогу
• Как заполнить уведомление об исчисленном земельном налоге
• Как заполнить платежное поручение по земельному налогу
• Как заполнять уведомление, сроки сдачи и КБК: памятка от ФНС
• Подавать ли уведомление, если аванс по УСН-налогу равен «0»?

Отчет о прослеживаемости

Компании и ИП, которые во II квартале 2023 года совершали операции с товарами, подлежащими прослеживаемости. Срок сдачи – до 25 июля.

Кто сдает отчет об операциях с прослеживаемыми товарами

Форма отчета

• Форма отчета об операциях с прослеживаемыми товарами и пример заполнения
• Корректировочный отчет об операциях с прослеживаемыми товарами

Как заполнять отчет по прослеживаемости

• Как заполнить отчет о прослеживаемых товарах при реорганизации компании

Еще один отчет июля - Сведения о трудовой деятельности за июнь 2023 года

В июле, как и в каждом другом месяце года, нужно отчитаться о переводах работников, повышении квалификации и других кадровых мероприятиях. Срок сдачи – до 15 июля.

Сведения о трудовой деятельности нужно подать в составе единой формы сведений ЕФС-1. Это подраздел 1.1 раздела 1 формы.

Как заполнять разделы ЕФС-1 в различных ситуациях

• Как заполнить подраздел 1.1
• Подраздел 1.1 ЕФС-1 при приеме на работу по трудовому договору
• Подраздел 1.1 ЕФС-1 при увольнении работника
• Подраздел 1.1 ЕФС-1 при переводе работника
• Подраздел 1.1 ЕФС-1 по договорам ГПХ
• Подраздел 1.1 ЕФС-1 при заключении договора ГПХ
• Подраздел 1.1 ЕФС-1 при расторжении договора ГПХ
• Подраздел 1.1 ЕФС-1 при переименовании организации