С 1 января только новый формат документов для ЭДО

26.11.2019 распечатать

С 1 января счета-фактуры, УПД и первичные документы участники ЭДО могут создавать только в  новом формате. В соответствии с приказом налоговой службы, утвердившим его, переходный период от старого формата к новому заканчивается.

Формат электронных документов, которые используют участники ЭДО, установлен приказом ФНС от 19 декабря 2018 г. № ММВ-7-15/820@ ФНС. К ним относятся первичные документы, счета-фактуры и УПД. Перейти на новый формат должны все организации, которые обмениваются электронными документами, с 1 января 2020 года.

Правила ЭДО

Приказом Минфина от 10 ноября 2015 года № 174н утвержден Порядок выставления и получения счетов-фактур в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) с применением усиленной квалифицированной электронной цифровой подписи (далее – Порядок).

Налоговый кодекс разрешает использовать электронный счет-фактуру как основание для принятия к вычету сумм НДС, предъявленных продавцом покупателю (п. 1.2 Порядка).

Счета-фактуры в электронном виде могут выставлять не только продавцы, но и комиссионеры, налоговые агенты, а также агенты, продающие или приобретающие от своего имени товары для принципала.

Возможность выставления электронных счетов-фактур предусмотрена пунктом 1 статьи 169 Налогового кодекса.

Обмен электронными документами фирмы должны проводить в соответствии с Порядком. Кроме того, такой обмен возможен при соблюдении условий (п. 1 ст. 169 НК РФ):

  • взаимное согласие сторон сделки;
  • счета-фактуры составляются по установленному формату;
  • счета-фактуры подписываются усиленной квалифицированной подписью;
  • стороны имеют совместимые технические средства и возможности для приема и обработки этих счетов-фактур в установленном порядке.

Формат электронных документов

До 1 января 2020 года электронные первичные документы, УПД и счета-фактуры пока еще можно создавать по двум форматам. Старый утвержден приказом ФНС от 24 марта 2016 г. № ММВ-7-15/155@, новый - приказом ФНС от 19 декабря 2018 г. № ММВ-7-15/820@.

1 января 2020 года приказ № ММВ-7-15/155@ утрачивает силу, то есть переходный период заканчивается. Создавать первичные документы, счета-фактуры и УПД можно будет только в новом формате.

Документы в старом формате, который вы выставили до 1 января 2020 года, ФНС будет принимать до конца 2022 года.

Что изменилось в новом формате

Во-первых, это изменения, связанные с маркировкой товара. В электронных УПД по новому формату можно зафиксировать коды товара. Для прослеживаемой импортной продукции выделены поля под регистрационный номер партии товара и его количество. 

Обратите внимание

В одном документе могут быть либо прослеживаемые, либо маркируемые товары.

Характеристику, сорт, артикул и код товара вынесли в отдельные поля. В результате система ЭДО сможет обрабатывать эти данные автоматически.

Во-вторых, это изменения, связанные с закупками. Как вы знаете, Федеральное казначейство контролирует все расходы получателей бюджетных средств. Для этого в документах указывают, в частности, информацию по контракту. 

В новом формате появился новый блок, куда заносят больше информации:

  • дату и номер госконтракта;
  • номер лицевого счета продавца в ФК;
  • наименование территориального органа ФК и др.

В старом формате была возможность для указания только номера госконтракта.

Кроме того, новый формат дает возможность участникам сделки договариваться о структуре информационных полей и в соответствии с ней заполнять документы.

Обратите внимание

Успейте до 1 января обновить свои бухгалтерские программы, чтобы работать в актуальном формате.

Бератор нового поколения
УСН НА ПРАКТИКЕ

Полное руководство для бухгалтера по ведению учета на УСН. Правила учета, которые нужны любому «упрощенцу».

Подключить бератор

Бератор УСН на практике
Бухгалтерия.ru
Подпишитесь на наши рассылки, чтобы первыми быть в курсе всего нового из мира бухучета, получать эксклюзивные издания и полезные подарки.

Loading...