Банковский контроль денежных операций

Федеральный закон № 208-ФЗ от 13.07.2020

27.09.2020  

Комментируемым документом внесены изменения в Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", вступающие в силу с 10.01.2021 и в более ранние сроки.

Операции с наличными на сумму от 600 000 рублей

По таким операциям юридических лиц с 10.01.2021 расширяется перечень случаев, когда производится обязательный контроль. По новым правилам снятие со счета или зачисление на счет организации наличных денежных средств на сумму от 600 000 рублей либо на сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000 рублей, подпадают под обязательный контроль независимо от того, обусловлены ли они характером его хозяйственной деятельности.

Одновременно выводится из-под обязательного контроля операция по обмену банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства на сумму от 600 000 рублей либо на сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000 рублей.

Операции по счетам и вкладам

С 10.01.2021 выводятся из-под обязательного контроля:

  • перевод денежных средств за границу на счет или вклад, открытый на анонимного владельца;

  • поступление денежных средств из-за границы со счета или вклада, открытого на анонимного владельца.

Одновременно под обязательный контроль подпадают:

  • зачисление денежных средств на счет или вклад или списание денежных средств со счета или вклада иностранной структуры без образования юридического лица, период деятельности которой не превышает трех месяцев со дня регистрации (инкорпорации);

  • зачисление денежных средств на счет или вклад или списание денежных средств со счета или вклада иностранной структуры без образования юридического лица, если операции по этому счету или вкладу не производились с момента его открытия.

Операции с движимым имуществом

С 10.01.2021 под обязательный контроль подпадает составляющая 600 000 рублей или более выплата юридическому лицу страхового возмещения или получение от юридического лица страховой премии:

  • по страхованию жизни на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события;

  • по пенсионному страхованию;

  • по страхованию жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика.

Одновременно выводятся из-под налогообложения операции на сумму от 600 000 рублей либо на эквивалентную сумму в иностранной валюте:

  • по получению имущества по договору лизинга;

  • по переводу денежных средств некредитными организациями по поручению клиента.

Недвижимое имущество

С 10.01.2021 под обязательный контроль подпадает операция с наличными или безналичными деньгами в рамках сделки с недвижимостью, а не сама сделка, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3 млн рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 млн рублей, или превышает ее.

Счета по государственному оборонному заказу

Снижена для целей обязательного контроля с 50 млн рублей до 10 млн рублей минимальная сумма второго и последующих зачислений денежных средств на отдельные счета, открытые в уполномоченном банке:

  • головному исполнителю поставок продукции по государственному оборонному заказу;

  • исполнителю, участвующему в поставках продукции по государственному оборонному заказу.

Контроль второго и следующих начислений производится, если сумма первого зачисления равна или превышает 600 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее.

Новые контролируемые операции

С 10.01.2021 под обязательный контроль подпадают:

  • зачисление денег на счет или списание денег со счета при платежах по договору лизинга, если сумма такой операции равна или превышает 600 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее;

  • почтовый денежный перевод на сумму от 100 000 рублей либо на сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 000 рублей, или более;

  • возврат неиспользованного остатка денег, внесенных в качестве аванса за услуги связи, если сумма возврата равна или превышает 100 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 100 000 рублей, или превышает ее.

Предоставление сведений о контролируемых операциях

С 10.01.2021 перечень операций, о которых следует сообщать в Росфинмониторинг, определен в пункте 4 статьи 6 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ отдельно для:

  • кредитных организаций;

  • профессиональных участников рынка ценных бумаг;

  • операторов связи;

  • страховых организаций;

  • лизинговых компаний;

  • организаций федеральной почтовой связи;

  • ломбардов;

  • фирм, скупающих драгоценности и ювелирные изделия;

  • организаторов азартных игр;

  • операторов лотерей;

  • управляющих компаний фондов;

  • операторов по приему платежей;

  • финансовых агентов по факторингу;

  • кредитных потребительских кооперативов;

  • микрофинансовых организаций;

  • обществ взаимного страхования;

  • негосударственных пенсионных фондов;

  • операторов связи.

Иные нововведения

С 01.03.2022 уточняются обязанности работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, при реализации правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризма.

Поделиться


НОРМАТИВНЫЕ АКТЫ ДЛЯ БУХГАЛТЕРА
Электронная версия популярного журнала

Новые документы с комментариями экспертов. Журнал помогает бухгалтерам разбираться в значениях и смыслах новых документов по учету и налогам.

Подписаться

Нормативные акты для бухгалтера

Комментарии (0)


Оставить комментарий


Введите код с картинки:

CAPTCHA
Бухгалтерия.ru
Подпишитесь на наши рассылки, чтобы первыми быть в курсе всего нового из мира бухучета, получать эксклюзивные издания и полезные подарки.

Loading...