Правила работы с цифровым рублем
С начала осени 2026 года начался первый этап внедрения цифрового рубля. Некоторые компании с 1 сентября обязаны обеспечить прием этой формы рублей. Что такое цифровой рубль? Кто должен начать работать с ним? Меняются ли бухгалтерский и налоговый учеты? Ответы на эти и другие вопросы дала Валерия Келеменьян, финансовый стратег для малого бизнеса, руководитель компании «Альфа».
Что такое цифровой рубль?
Цифровой рубль – это не новая валюта. С точки зрения Гражданского кодекса это третья форма рубля, отнесенная к безналичным денежным средствам. Обязанным лицом по нему выступает не коммерческий банк. Банк России выступает оператором платформы. Наличные и привычная «безналичка» никуда не исчезают и продолжают работать без изменений.
Важно уточнить, что у бизнеса возникает обязанность именно принимать в качестве оплаты цифровые рубли. Расчеты с поставщиками, выплата зарплаты, хранение остатков в цифровых рублях – все это можно производить на добровольной основе.
До конца 2026 года все операции с цифровым рублем бесплатны – и для бизнеса, и для граждан. С 1 января 2027 года вводится тариф: 0,3% от суммы платежа физического лица, но не более 1500 рублей за операцию. Для ЖКУ – 0,2%, но не более 10 рублей. Переводы между юридическими лицами – 15 рублей за операцию.
Сравните это с эквайрингом, где ставки традиционно измеряются процентами, а не долями процента. Для розницы с высоким средним чеком предельная сумма комиссии в 1500 рублей на операцию – это существенная экономия. Можно рекомендовать уже сейчас посчитать эффект на своей структуре платежей: если у вас значимая доля крупных чеков от физлиц, цифровой рубль превращается из регуляторной обязанности в инструмент снижения себестоимости приема платежей.
Читайте также: «Как поменяется трудовое законодательство с 1 сентября 2026 года»
Как обеспечиваются расчеты?
Механика для покупателя выглядит буднично: он сканирует универсальный QR-код через приложение своего банка, средства списываются с его счета цифрового рубля и поступают на счет цифрового рубля компании.
Универсальный код постепенно заменяет отдельные QR для СБП и карточной оплаты – через один код покупатель выбирает удобный способ расчета.
Какие этапы ввода цифрового рубля предусмотрены?
Правовая основа ввода цифрового рубля – Федеральный закон от 23.07.2025 № 248-ФЗ. Норма вступила в силу 1 сентября 2026 года. Законом установлено три этапа внедрения цифрового рубля, каждый из них привязан к выручке компании и к типу обслуживающего банка.
Первый этап: с 1 сентября 2026 года. Обязанность принимать цифрой рубль возникает при одновременном выполнении двух условий: выручка за 2025 год свыше 120 миллионов рублей, наличие договора о приеме электронных средств платежа с системно значимым банком по состоянию на 1 января 2026 года.
Второй этап: с 1 сентября 2027 года. Порог выручки снижается до 30 миллионов рублей, круг банков расширяется до признанных значимыми на рынке платежных услуг.
Третий этап: с 1 сентября 2028 года. Обязанность распространяется на компании с выручкой от 20 миллионов рублей.
Читайте также: «Обзор изменений в работе бухгалтерии с осени 2026 года»
Кто может не работать с цифровым рублем?
Важно уточнить, что есть категории бизнеса, которые могут не работать с цифровым рублем.
Во-первых, это бизнес с годовой выручкой ниже 20 миллионов рублей. Такие предприятия под обязательные требования не подпадают совсем. Они принимают решение, работать с цифровым рублем или нет, добровольно. Во-вторых, освобождены торговые точки с выручкой до пяти миллионов рублей и точки, где физически нет доступа к Интернету.
Обратите внимание на важный нюанс: порог 20 миллионов применяется к компании целиком, а порог пяти миллионов – к отдельной торговой точке. То есть сеть с оборотом 40 миллионов рублей обязана подключиться, но ее точки, каждая из которых «дает» по три миллиона, от приема цифрового рубля освобождены. Это существенная деталь для розницы с большим количеством малых точек.
Читайте также: «Имущественные налоги с 2027 года. Обзор новаций»
Кто должен начать прием с 1 сентября и что нужно было сделать?
На первом этапе, как было сказано выше, к обязательному приему цифрового рубля подключается довольно узкий круг компаний: крупный ритейл и сервисные организации, работающие с физическими лицами для их личных нужд. Если бизнес работает исключительно в сегменте B2B, подключаться сейчас не требуется.
Практическая проблема, с которой столкнулись некоторые компании при подготовке к началу работы с цифровым рублем: проверять нужно не банк организации, а банк, с которым заключен договор эквайринга! Это могут быть разные кредитные организации.
Компании, которые потенциально становится участником расчетов с цифровым рублем, правильно поступить следующим образом: направить письменный запрос в обслуживающий банк с вопросом, подключен ли банк к платформе цифрового рубля и относится ли он к системно значимым.
Что нужно было сделать к сентябрю и что стоит сделать немедленно, если это не сделано?
Первое: получить через банк доступ к платформе и открыть счет цифрового рубля. Здесь есть особенность: счет цифрового рубля у компании один, независимо от количества расчетных счетов в разных кредитных организациях. Доступ к нему возможен через приложение любого банка-участника. Отдельное приложение устанавливать не нужно, работа встраивается в привычный интернет-банк.
Второе – проверить готовность кассы, терминала и учетной системы к работе с универсальным платежным QR-кодом. Банки были обязаны завершить техническую подготовку к 1 сентября. Для тех, кто уже принимает оплату через СБП или QR-эквайринг, нового оборудования в большинстве случаев не требуется, достаточно обновления программного обеспечения на стороне кассы, платежного сервиса и банка-эквайера.
Источник материала 
Подпишись на рассылку
