Как получить налоговый вычет по НДФЛ за счет доходов с процентов по вкладам за 2023 год
Налоговый вычет по НДФЛ за счет доходов с процентов по вкладам за 2023 год
Доходы по вкладам у физлиц включаются в общую налоговую базу (п. 3 ст. 210 НК РФ). Поэтому с этих доходов можно оформить налоговые вычеты по НДФЛ, в частности, социальный, имущественный налоговый вычет и вычет в связи с внесением средств на индивидуальный инвестиционный счет.
Например, можно возместить расходы на фитнес, лечение или обучение, которые были произведены в 2023 году.
Так, можно вернуть всю уплаченную сумму НДФЛ с доходов по депозитам, но в пределах сумм налоговых вычетов.
Имейте в виду, что в 2023 году предельный лимит всех социальных вычетов составлял 120 000 рублей. То есть максимум по социальному вычету можно вернуть 15 600 руб. (120 000 руб. х 13%).
Таким образом, налоговым вычетом при наличии процентного дохода по вкладам могут воспользоваться самозанятые, индивидуальные предприниматели, безработные, пенсионеры – те, кто обычно вычеты не получают, потому что не платят НДФЛ.
Об этом напомнило УФНС России по Тульской области на своем сайте.
Условия для получения налогового вычета
Во-первых, НДФЛ по полученному за 2023 год налоговому уведомлению должен быть оплачен. А именно, с доходов от депозитов, которые облагались НДФЛ в размере 13 или 15 процентов при величине доходов свыше 5 млн рублей.
Во-вторых, в 2023 году должны быть произведены расходы, по которым можно получить вычет,
В-третьих, чтобы получить вычеты необходимо быть резидентом Российской Федерации.
И в-четвертых, в ИФНС нужно подать налоговую декларацию 3-НДФЛ и приложить к ней все подтверждающие вычет документы.
Декларацию с документами можно подать электронно в ЛКН или на бумаге непосредственно в налоговую.
Пример. Как получить налоговый вычет по НДФЛ за счет доходов с процентов по вкладам
Неработающий пенсионер получает доходы по процентам от вкладов. Совокупный доход в виде процентов по вкладам за год составил 270 000 рублей, при этом необлагаемая налогом часть – 150 000 рублей.
НДФЛ к уплате составил: (270 000 рублей – 150 000 рублей) х 13% = 15 600 рублей.
Если неработающий пенсионер в 2023 году потратил на лечение зубов и занятия спортом 120 000 рублей, то он сможет вернуть эту же уплаченную сумму (120 000 рублей х 13% = 15 600 рублей).
Источник материала