Бухгалтеров обязали доносить на руководство компаний

Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ (далее – Закон № 115-ФЗ) установлен правовой механизм противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

До заключения договора на оказание бухгалтерских услуг следует идентифици­ровать клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя (п. 1 ст. 7 Закона № 115-ФЗ). По общему правилу, достаточно установить:

1. в отношении физического лица:

• фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая);
• гражданство;
• дату рождения;
• реквизиты документа, удостоверяющего личность;
• данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в РФ;
• адрес места жительства (регистрации) или места пребывания;
• ИНН (при его наличии);

2. в отношении организации:

• наименование и организационно-правовую форму;
• НН или код иностранной организации;
• ОГРН и адрес организации (для организаций, зарегистрированных в соответствии с законодательством РФ);
• регистрационный номер, место регистрации и адрес организации (для юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с законодательством иностранного государства).

Документы, содержащие вышеназванные сведения, следует хранить не менее пяти лет со дня прекращения отношений с клиентом (п. 4 ст. 7 Закона № 115-ФЗ).

Перечень подозрительных организаций

В целях противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма Росфинмониторинг сформировал и поддерживает в актуальном состоянии перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму.

Информацию о включении организаций, физических лиц в этот перечень, об исключении их из перечня, о внесении корректировок в перечень Росфинмониторинг размещает на своем официальном сайте по адресу www.fedsfm.ru.

Данным перечнем следует руководствоваться в том числе организациям и предпринимателям, оказывающим бухгалтерские услуги.

Получить доступ к перечню они могут только через свои личные кабинеты на официальном сайте Росфинмониторинга (п. 21 Правил определения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, и доведения этого перечня до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальных предпринимателей, утв. постановлением Правительства РФ от 06.08.2015 № 804).

В Информационном сообщение Федеральной службы по финансовому мониторингу от 26.01.2018 разъяснено, как зарегистрироваться в личном кабинете на сайте Росфинмониторинга.

Сообщение в Росфинмониторинг

При наличии любых оснований полагать, что сделки клиента осуществляются или могут быть осуществлены в целях отмывания доходов или финансирования терроризма, следует уведомить об этом Росфинмониторинг (п. 2 ст. 7.1 Закона № 115-ФЗ).

Уведомление должно содержать:

• сведения, идентифицирующие клиента;
• вид сделки и основания ее совершения;
• дату совершения сделки и ее сумму;
• основания считать сделку подозрительной.

Направить уведомление нужно в течение трех рабочих дней, следующих за днем выявления подозрительной сделки, в электронной форме по Интернету, в том числе через официальный сайт Росфинмониторинга, либо на электронном носителе – с усиленной квалифицированной электронной подписью (п. п. 3, 4 Положения о порядке передачи информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу…, утв. постановлением Правительства РФ от 16.02.2005 № 82).

Подпишись на рассылку