Налоги с доходов от сдачи квартиры в аренду: как платить

Для печати|Все cтатьи

19.05.2026 | Налоги | 0Оставить комментарий

Тем, кто получает дополнительный доход, сдавая свое имущество в аренду, важно помнить, что такие поступления подлежат налогообложению в зависимости от того, кто является арендатором, а также от того, какой налоговый режим применяет арендодатель.

Налоги с доходов от сдачи квартиры в аренду: как платить

Статус арендатора

Если жилье снимают обычные граждане (не предприниматели) или иностранные компании без представительства в России, арендодатель должен самостоятельно рассчитать и уплатить НДФЛ.

Для этого нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию до 30 апреля следующего года. Сам налог необходимо уплатить до 15 июля этого же года.

Если арендаторами выступают юридические лица, индивидуальные предприниматели, нотариусы или адвокаты, они становятся налоговыми агентами. То есть они сами удерживают и перечислят в бюджет НДФЛ с арендной платы.

Если налоговый агент добросовестно выполнил свои обязанности, арендодателю не нужно подавать декларацию. Если же арендатору удержать налог не удалось, он уведомит об этом налоговую службу до 25 февраля следующего года, и собственник получит уведомление для уплаты налога до 1 декабря этого же года.

Спецрежимы для арендодателя

Для тех, кто сдает жилье в аренду, один из вариантов – платить налог на профессиональный доход в качестве самозанятого.

Подавать отчетность или посещать налоговую инспекцию не нужно. Все операции происходят онлайн через приложение «Мой налог».

При сдаче жилья физическим лицам налог уплачивается в размере 4% от дохода, при сдаче юридическим лицам или ИП – в размере 6%.

Налог рассчитывается автоматически ежемесячно и уплачивается до 25 числа следующего месяца.

Если арендодатель предпочитает другие системы налогообложения, то он может зарегистрироваться в качестве ИП и применять:

- УСН. Ставка зависит от выбранного объекта налогообложения: 6% с доходов или 15% с разницы между доходами и расходами;

- АУСН. Ставки 8% с доходов или 20% с разницы между доходами и расходами;

- Патентная система налогообложения. Ставка 6% от потенциального дохода, который определяется региональным законодательством в зависимости от площади и местоположения объекта. Патент можно приобрести на срок от 1 до 12 месяцев. При этом сумму налога можно уменьшить на уплаченные страховые взносы: на 100% при отсутствии наемных работников и на 50% при их наличии.