Календарь уплаты налогов и сдачи отчетности для фирмы на УСН: I квартал 2023 года

Для печати|Все cтатьи

27.12.2022 | Учет и отчетность | 0Оставить комментарий

С 2023 года устанавливается единый срок представления налоговых деклараций - не позднее 25 числа месяца, а также срок уплаты - 28-е число месяца по налогу на прибыль, НДС, НДПИ, транспортному налогу, налогу на имущество организаций, УСН, страховым взносам.

Календарь уплаты налогов и сдачи отчетности для фирмы на УСН: I квартал 2023 года

Если этот день выпадает на выходной (нерабочий, нерабочий праздничный) день, перечислить налог или отчитаться нужно не позднее первого следующего за ним рабочего дня (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

С 2023 года денежные средства нужно перечислять общей суммой на единый налоговый счет. Но, в 2023 году ввели переходный период и разрешили платить налоги по новым правилам единой платежкой с уведомлениеи или по старым – отдельной платежкой по каждому налогу ( п. 12-14 ст. 4 Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ).

Бератор Практическая энциклопедия бухгалтера: Все о работе на ЕНП

С 1 января 2023 года отчетность в фонды сдается по новой форме ЕФС-1, в которую вошли 4-ФСС, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД. Как заполнять эту форму с 2023 года подробно описано в бераторе «Практическая бухгалтерия бухгалтера».

В налоговую теперь придется сдавать еще один отчет, вместо СЗВ-М – «Персонифицированные сведения о физических лицах». Он утвержден приказом ФНС России от 29 сентября 2022 г. № ЕД-7-11/878@. Этим же приказом скорректирована форма РСВ с отчетности за I квартал 2023 года.

За 2022 год перед Социальным фондом нужно отчитаться по прежним формам.

Скачать бесплатно календарь уплаты налогов и сдачи отчетности для фирмы на УСН: I квартал 2023 года в DOC формате

В какие сроки отчитываться и платить налоги на УСН в I квартале 2023 года

Дата	Что платим / за что отчитываемся	Уплата налогов, сборов, взносов		Отчетность
Дата	Что платим / за что отчитываемся	Кто платит налог	Вид платежа	Кто сдает отчет	Куда сдавать отчет	Вид отчета	Форма утверждена
Январь 2023 года
9 января	Патентная система налого- обложения (ПСН)	Индивидуа- льные предприни- матели, применя- ющие ПСН	Уплата налога в размере 2/3 его суммы, если патент получен с 1 января 2022 года сроком на календарный 2022 год
	НДФЛ	Те компании, которые выплатили зарплату за декабрь 2022 в последние дни года и не заплатили в этот же день НДФЛ.	Уплата НДФЛ с зарплаты за декабрь 2022 года.
	Упрощенная система налого- обложения (УСН)			Органи- зации и ИП, которые хотят перейти на УСН	ИФНС	Уведомления о переходе на УСН с 2023 г.	Рекомендуемая форма уведомления № 26.2-1 утверждена приказом ФНС России от 2 ноября 2012 № ММВ-7-3/829@
16 января	Страховые взносы			Все организации, которые имеют наемных работников и выступают в роли страхова- телей.	Социа- льный фонд России	Сведения по форме СЗВ-М за декабрь 2022 г.	Форма утверждена постановлением Правления ПРФ от 15.04. 2021 № 103п.Электронной формат утвержден постановлением Правления ПФР от 07.12. 2016 № 1077П.
	Страховые взносы			Все организации, которые имеют наемных работников и выступают в роли страхова- телей.	Социа- льный фонд России	Сведения за декабрь 2022 г. о работающих по форме СЗВ-ТД.	Постановлением Правления ПФ РФ от 25.12.2019 № 730п.
	Страховые взносы на травма- тизм	Все органи- зации	Уплата страховых взносов на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний за декабрь 2022г.
	УСН			Фирмы, утратившие право на применение УСН	ИФНС	Сообщение об утрате права на применение УСН	Приказом ФНС России от 02.11. 2012 № ММВ-7-3/829@ (форма № 26.2-2) (КНД 1150003) Применяется с 1 января 2013 года
	УСН			Фирма, отказываю- щиеся от применения УСН в 2023 году	ИФНС	Уведомления об отказе от применения УСН с 2023 г.	Приказом ФНС России от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829@
20 января	Страховые взносы на травма- тизм			Все органи- зации и ИП, имеющие наемных	Социа- льный фонд России	Расчет (на бумажном носителе) по начисленным и уплаченным страховым взносам на травматизм за 2022 год по форме 4-ФСС.	Приказом ФСС РФ от 26.09.2016 № 381
	Дополните- льные страховые взносы на пенсию			Компании, который перечисляют дополни- тельные страховые взносы (ДСВ) на накопите- льную пенсию	Социа- льный фонд России	Отчет по форме ДСВ-3 за 4 квартал 2022 года (это реестр застрахова- нных лиц)	Постановлением Правления ПФ РФ от 3 апреля 2019 г № 198п
	Упрощенная отчетность			Компании, которые не проводили хозяйстве- нных операций, не было движения денежных средств и у них нет объектов налогооб- ложения.	ИФНС	Единой (упрощенная) декларации за 2022 г.	Приказом Минфина России от 10.07.2007 № 62н
	НДС			Неплате- льщики НДС и лица, освобожде- нные от уплаты НДС, в случае выставления ими счета-фактуры с выделенным налогом	ИФНС	Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур в электронной форме за IV квартал 2022 г.	Постановлением Правительства РФ от 26 декабря 2011 №1137
25 января	Страховые взносы на травма- тизм			Все компании и ИП, имеющие наемных работников, в отношении которых они выступают страхова- телями.	Социа- льный фонд России	Расчет по форме 4-ФСС в электронной форме за 2022 год.	Приказом ФСС России от 09.03. 2017 № 83
	Страховые взносы
	Страховые взносы			Все органи- зации и ИП, выплачива- ющие доход работникам	ИФНС	Расчет по страховым взносам (РСВ) за 2022 г	Приказом ФНС России от 18.09. 2019 № ММВ-7-11/470@
	Единый налоговый платеж			Все органи- зации и ИП, выплачива- ющие доход работникам	ИФНС	Уведомление об исчисленных сумма НДФЛ за период с 1 января по 22 января 2023 года	приказом ФНС от 2 ноября 2022 г. № ЕД-7-8/1047
	УСН			Органи- зации и ИП, которые утратили право применять УСН	ИФНС	Декларации по УСН в связи с прекращением предпринима- тельской деятельности, в отношении которой применялась УСН, в декабре 2022 г.	Приказом ФНС России от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@
30 января	УСН	Организации и ИП, которые утратили право на УСН	Уплата налога в связи с прекращением предпринима- тельской деятельности, в отношении которой применялась УСН, в декабре 2022 г.
	Страховые взносы в составе ЕНП	Все компании и ИП, выплачива- ющие доходы физлицам	Уплата страховых взносов на ОПС, ОМС и на случай ВНиМ за декабрь 2022 года
	НДФЛ в составе ЕНП	Все компании и ИП, выплачива- ющие доходы физлицам	Уплата НДФЛ, удержанного с работников за период с 01.01.2023 по 22.01.2023
	НДС в составе ЕНП	Организации, выставившие счета-фактуры покупателям с выделенным НДС.	Уплата полной суммы налога за IV квартал 2022 г.
	Торговый сбор	Организации и ИП, ведущие предпринима тельскую деятельность на территории Москвы	Уплата сбора за ІV квартал 2022 г.
Февраль 2023 года
15 февраля	Страховые взносы на травма- тизм	Все органи- зации	Уплата страховых взносов на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболе- ваний за январь 2023 г.
27 февраля	НДФЛ			Все органи- зации и ИП, выплачива- ющие доход работникам	ИФНС	Расчет по форме 6-НДФЛ за 2022 год	Приказом ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753
	Персонифи- цированные сведения за январь 2023			Все органи- зации и ИП, выплачива- ющие доход работникам	ИФНС	Новая форма отчета «Персонифици- рованные сведения о физических лицах»	Приказом ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@ Форма - приложение № 2 Порядок заполнения - приложением № 4.
	Страховые взносы			Все органи- зации и ИП, выплачива- ющие доход работникам	Социа- льный фонд России	Новая форма ЕФС-1 в части сведений о трудовой деятельности при переводе и иных кадровых мероприятий (ранее СЗВ-ТД) за январь 2023	Постановлением Правления ПФР от 31.10.2022 № 245п. Электронный формат утвержден постановлением Правления ПФР от 31.10.2022 № 246п.
	Единый налоговый платеж			Все органи- зации и ИП, выплачива- ющие доход работникам	ИФНС	Уведомление об исчисленных суммах налогов, страховых взносов (по уплате в феврале НДФЛ, удержанного за период с 23.01.2023 по 22.02.2023, страховых взносов за январь 2023 г, транспортного налога за 2022 год, налога на имущество за 2022 год, земельного налога за 2022 год)	Приказом ФНС от 2 ноября 2022 г. № ЕД-7-8/1047
	Упрощенная система налого- обложения (УСН)			Фирмы, отказыва- ющиеся от применения УСН	ИФНС	Налоговая декларация в связи с прекращением предприни- мательской деятельности, в отношении которой применялась УСН в январе 2023 г.	Приказом ФНС России от 25 декабря 2020 № ЕД-7-3/958@
	ЕСХН			Отказыва- ющиеся от применения ЕСХН	ИФНС	Налоговая декларация в связи с прекращением предпринима- тельской деятельности в качестве сельскохозяй- ственного товаропрои- зводителя в январе 2023 года	Приказом ФНС России от 28.07.2014 № ММВ-7-3/384@
28 февраля	УСН	Компании, отказываю- щиеся от применения УСН	Уплата налога в связи с прекращением предпринима- тельской деятельности, по которой применялась УСН в январе 2023 г.
	ЕСХН	Отказываю- щиеся от примене- ния ЕСХН	Уплата налога в связи с прекращением предпринима- тельской деятельности на ЕСХН в январе 2023 года
	Транспор- тный налог в составе ЕНП	Все органи- зации, владеющие транспорт- ными средствами	Уплата транспор- тного налога за 2022 год
	НДФЛ в составе ЕНП	Все организации и ИП, выплачива- ющие доходы работникам	Уплата НДФЛ, удержанного с в период с 23.01.2023 по 22.02.2023
	Страховые взносы в составе ЕНП	Все организации и ИП, выплачива- ющие доходы работникам и др. физлицам	Уплата страховых взносов на ОПС, ОМС и на случай ВНиМ январь 2023 года
Март 2023 года
1 марта	Сведения о стаже всех работников			Все органи- зации и ИП	Социа- льный фонд России	Сведения о стаже работников СЗВ-СТАЖ за 2022 г.	Постановлением Правления ПФ РФ от 06.12.2018 № 507п
1 марта	Сведения о работ- никах			Все органи- зации и ИП	Социа- льный фонд России	Отчет по форме ОДВ-1 за 2022 год Это сопровож- дающий документ. Сдается с другими формами персонифици- рованного учета: СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ИСХ и СЗВ-КОРР. Отдельно форму ОДВ-1 сдавать не нужно.	Постановлением Правления ПФ РФ от 06.12.2018 № 507п
15 марта	Страховые взносы на травма- тизм	Все органи- зации	Уплата страховых взносов на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профзабо- леваний за февраль 2023 г.
27 марта	Упрощенная система налого- обложения (УСН)			Организации, применя- ющие УСН	ИФНС	Налоговая декларация за 2022 г.	Приказом ФНС России от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@
	ЕСХН			Все, кто работает на ЕСХН	ИФНС	Декларация по ЕСХН за 2022 год	Приказом ФНС России от 28.07.2014 № ММВ-7-3/384@
	Персо- нифици- рованные сведения			Все органи- зации и ИП, выплачива- ющие доход работникам	ИФНС	Форма «Персонифи- цированные сведения о физических лицах» за февраль 2023.	Приложением № 2 к Приказу ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@:
	Страховые взносы			Все органи- зации и ИП, выплачива- ющие доход работникам	Социа- льный фонд России	ЕФС-1 в части сведений о трудовой деятельности при переводе и иных кадровых мероприятий (ранее СЗВ-ТД) за февраль 2023	Постановлением Правления ПФР от 31.10.2022 № 245п. Электронный формат утвержден постановлением Правления ПФР от 31.10.2022 № 246п.
	Единый налоговый платеж			Все органи- зации и ИП, выплачива- ющие доход работникам	ИФНС	Уведомление об исчисленных суммах налогов, страховых взносов	Приказом ФНС от 02.11.2022. № ЕД-7-8/1047
	Упрощенная система налого- обложения (УСН)			Фирмы, отказываю- щиеся от применения УСН	ИФНС	Налоговая декларации в связи с прекращением предпринима- тельской деятельности на УСН с февраля 2023 г.	Приказ ФНС России от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@
	ЕСХН			Отказываю- щиеся от применения ЕСХН	ИФНС	Налоговая декларации в связи с прекращением деятельности на ЕСХН в феврале 2023 года	Приказом ФНС России от 28.07.2014 № ММВ-7-3/384@
28 марта	Упрощен- ная система налого- обложения (УСН)	Органи- зации, работающие на УСН	Уплата единого налога при УСН за 2022 год
	ЕСХН	Налогоплате- льщики, применяющие ЕСХН	Уплата налога за 2022 год
	НДФЛ в составе ЕНП	Организации и ИП, выплачива- ющие доходы работникам и др. физлицам	Уплата НДФЛ, удержанного в период с 23.02.2023 по 22.03.2023
	Страховые взносы в составе ЕНП	Организации и ИП, выплачива- ющие доходы работникам и др. физлицам	Уплата страховых взносов на ОПС, ОМС и на случай ВНиМ февраль 2023 года
31 марта	Годовая бухгалтер- ская (финан- совая) отчетность			Все организации и ИП	ИФНС	Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2022 г.