Сдавать наличную выручку станет проще и быстрее

Выручка через терминал

Вместо ежедневных поездок в банк для сдачи наличных денег можно вносить их в банковский терминал. Для этого фирма заключает договор с банком, который выдает ей специальный код доступа, который кассир вводит при сдаче наличных.

Для отражения информации о движении средств, которые еще не зачислены на расчетный счет организации, применяется счет 57 «Переводы в пути» .

Когда выручка на счет поступает через терминал , проводки будут следующими:

Дебет 57 «Переводы в пути» Кредит 50

- выданы деньги сотруднику для сдачи в банковский терминал;

Дебет 51 Кредит 57

- наличная выручка за вычетом комиссии поступила на расчетный счет.

При этом способе зачисления выручки банк взимает комиссию, которая начисляется проводкой:

Дебет 91 «Прочие доходы и расходы» Кредит 57

- комиссия банка учтена в прочих расходах.

При сдаче наличных в банк через терминал устройство должно выдавать:

• чек «платеж наличными». Он прилагается к РКО, чтобы подтвердить передачу денег в банк. Его реквизиты указываются в строке «приложение» РКО;
• чек-ордер, который является подтверждением зачисления денег на расчетный счет. Он прилагается к выписке банка.

Банковские платежные агенты: кто это

Любой банк в России имеет возможность поручить выполнение некоторых банковских операций – не больше трех - ИП и организациям, не относящимся к категории кредитных учреждений. Такие лица являются банковскими платежными агентами.

Банковским агентам могут быть переданы, к примеру, такие функции:

• прием-выдача денежной наличности, в том числе с применением специализированных терминальных устройств;
• предоставление клиентам банка доступа к электронным средствам платежа;
• идентификации пользователя банковских услуг по переводу денежных средств без необходимости открытия счета.

Прием платежей и расчет с принципалом (банком) банковские платежные агенты осуществляют с использованием специального счета. Если для приема денежных средств используется терминал, агент обязан обеспечить его соответствие требованиям по учету приходно-расходных операций и по оформлению кассовых чеков.

Свою деятельность банковские агенты обязаны осуществлять только от имени банка, с которым у них заключен агентский договор, строго соблюдая требования действующего законодательства.

Их деятельность контролируют Росфинмониторинг и ФНС России.

Сдавать выручку разрешат через банкоматы платежных агентов

С 4 сентября 2022 года заработают две поправки в законы, регулирующие работу банковских платежных агентов:

• в Федеральный закон от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ о национальной платежной системе;
• в Федеральный закон от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ о применении контрольно-кассовой техники.

Новые нормы разрешают банковским агентам и субагентам принимать от компаний и ИП наличные с применением банкоматов для зачисления этих сумм на банковские счета.

Это позволит организациям и ИП в любое время сдавать наличные денежные средства для зачисления на свой расчетный счет, даже в случае отсутствия в регионе отделения того банка, в котором открыт счет.