Как рассылаются россиянам налоговое уведомление и когда платить «личные» налоги в 2026 году

В 2026 году граждане РФ уплачивают налоги за 2025 год. Налоговые уведомления рассылаются несколькими способами.

Основной электронный: документ выкладывается в личный кабинет на сайте ФНС (nalog.ru), а с 1 августа 2026 года – и в личный кабинет на «госуслугах». Уведомления на «Госуслуги» направляются автоматически, отдельного заявления больше не нужно.

Только те россияне, которые не зарегистрированы ни на сайте ФНС, ни на «госуслугах» должны ожидать доставку налоговых уведомлений заказным письмом по почте.

Какие налоги учтены налоговом уведомлении

В едином налоговом уведомлении собраны все налоговые платежи, которые граждане должны уплатить государству:

• Налог на имущество (за квартиры, дом а, гаражи и другую недвижимость).
• Транспортный налог (за автомобили, мотоциклы, лодки, яхты, самолеты и т.п.)
• Земельный налоги (за земельный участок).
• НДФЛ с банковских вкладов, если полученный доход превысил установленный лимит.
• НДФЛ, если работодатель по каким-то причинам не удержал его сам.

Сроки рассылки налоговых уведомлений в 2026 году

Налоговая обязана направить уведомление не позднее чем за 30 дней до срока уплаты (п. 2 ст. 52 НК РФ), то есть не позднее 1 ноября. Электронные документы появляются в личных кабинетах раньше — уже в сентябре.

Уведомление от ФНС по налогам за 2025 год должно прийти не позднее 1 ноября 2026 года. 

Где искать налоговое уведомление

Если уведомление не пришло, это не всегда означает, что налога к уплате нет.

1. Личный кабинет на сайте ФНС. Здесь можно увидеть детализацию вашего Единого налогового счета (ЕНС) и проверить корректность данных об объектах собственности и примененных льготах во вкладке «Имущество».
2. Портал «Госуслуги». сумма к оплате появится в разделе «Платежи».

Даже если не зашли в личный кабинет и не открыли уведомление, оно считается полученным с момента размещения в системе (п. 4 ст. 52 НК РФ). Игнорирование документа не освобождает от уплаты налогов и не останавливает начисление пеней.

Отсутствие уведомления также не освобождает от обязанности платить налоги, поэтому, если к ноябрю вы ничего не получили, стоит самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию или МФЦ.

Налоговое уведомление в личном кабинете ФНС

В личном кабинете на сайте ФНС на главной странице размещено сальдо Единого налогового счета (ЕНС). Посмотреть, из чего оно состоит можно, нажав ссылку «Детали».

Сверху в главном меню есть вкладка «Имущество». Здесь можно проверить объекты собственности и примененные льготы.

Налоговое уведомление на «Госуслугах»

С 1 августа 2026 года уведомления на «Госуслуги» направляются автоматически. От этого канала получения уведомлений можно отказаться, подав соответствующее заявление.

Когда уведомление поступит в личный кабинет, сумма к оплате отобразится в главном меню в разделе «Платежи».

Льгота по налогу на имущество

 Льгота по налогу на имущество предоставляется при соблюдении следующих условий:

• Недвижимость не используется в предпринимательской деятельности.
• Кадастровая стоимость недвижимости которого не превышает 300 млн руб.
• Льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения.

Например, если у льготника-инвалида в собственности имеется квартира, дом и гараж, он освобождается в полном объеме от уплаты налога на имущество. А если он имеет три квартиры и дом, то льгота действует только за одну из квартир. При выборе объекта для льготы в налоговую подается уведомление. Сделать это нужно не позднее 31 декабря года, с которого в отношении выбранного объекта применяется льгота.

Льгота предоставляется на основании имеющихся у налоговой сведений, в том числе полученных им по запросу.

Если из уведомления видно, что льгота не предоставлена, нужно направить в ФНС заявление и документы, подтверждающие право на льготу. Заявление и документы можно отнести непосредственно в любой налоговый орган или подать через МФЦ. После рассмотрения заявления налоговая направит уведомление о предоставлении налоговой льготы либо сообщение об отказе.

Предельный срок для подачи заявления на предоставление льготы не установлен, но ранее ФНС рекомендовала подать заявление и документы на налоговую льготу за 2025 год до 1 апреля 2026 года.

Льготы по транспортному налогу за 2026 год

Налог платят владельцы практически любого транспорта: от обычных легковушек и мотоциклов до катеров, самолетов и яхт (ст. 358 НК РФ).

Не облагаются налогом легковые автомобили, специально оборудованные для инвалидов, и машины мощностью до 100 л. с., полученные через органы соцзащиты.

Налог зависит от мощности двигателя (количества лошадиных сил). Базовые ставки для легковых автомобилей (за одну л. с.):

• до 100 л. с. - 2,5 руб.;
• свыше 100 л. с. до 150 л. с. включительно - 3,5 руб.;
• свыше 150 л. с. до 200 л. с. включительно - 5 руб.;
• свыше 200 л. с. до 250 л. с. включительно - 7,5 руб.;
• свыше 250 л. с. - 15 руб.

К люксовым автомобилям средней стоимостью от 10 млн рублей (перечень Минпромторга) применяется повышающий коэффициент «3» (п. 2 ст. 362 НК РФ).

Местные власти имеют право корректировать базовые ставки (увеличивать или уменьшать их до 10 раз). Поэтому сумма налога в разных областях может существенно отличаться. Конкретную ставку для региона можно узнать в сервисе ФНС «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». 

На федеральном уровне от налога освобождены ветераны боевых действий, участники СВО и члены их семей, многодетные семьи (п. 1 ст. 407 и ст. 361.1 НК РФ). В ряде регионов льготы действуют и для пенсионеров.

Льгота, как правило, предоставляется только на одно транспортное средство определенной мощности (чаще всего до 100–150 л.с.).

ФНС предоставляет льготы в проактивном режиме на основе данных, полученных из ГИБДД. Если не видите льготу в уведомлении, подайте заявление и документы через «Госуслуги», личный кабинет на сайте налоговой, отделение МФЦ или напрямую в инспекцию.

Земельный налог в 2026 году

Земельный налог начисляется на участки, принадлежащие на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения (ст. 388 НК РФ).

Налог за 2025 год рассчитывается исходя из кадастровой стоимости на 1 января этого года (ст. 390 НК РФ). Сверьте с выпиской из ЕГРН.

Для многих категорий граждан действует федеральная льгота: налог не платится с 600 квадратных метров (6 соток) участка (п. 5 ст. 391 НК РФ).

То есть, если у вас 10 соток, налог придет только за 4. Вычет применяется к одному участку по вашему выбору.

Такой налоговый вычет предоставляется в отношении одного земельного участка для следующих категорий граждан:

• инвалидов 1-2 группы, инвалидов с детства, детей-инвалидов,
• ветеранов и инвалидов ВОВ, а также ветеранов и инвалидов боевых действий и лиц из подразделений особого риска,
• «чернобыльцев» и граждан, подвергшихся воздействию радиации,
• пенсионеров и «предпенсионеров»,
• лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей.

В налоговом уведомлении ошибка

Если заметили ошибку в уведомлении, сообщите о ней в налоговую.  Это можно сделать несколькими способами:

• через личный кабинет налогоплательщика (раздел «Каталог обращений»);
• через сервис «Обратиться в ФНС России»;
• лично в любой налоговой инспекции или через МФЦ.

К обращению приложите подтверждающие документы: договоры, выписки из ЕГРН, свидетельства о праве, документы о снятии с учета или подтверждение льготы. Налоговая проверит информацию и при наличии оснований сделает перерасчет.

Налоговое уведомление не пришло

Налоговое уведомление может не прийти по двум причинам: либо оно не сформировано налоговой инспекцией, либо сформировано, но вы его не заметили.

ФНС не направляет уведомление, если:

• Сумма налога менее 300 рублей.
• Налог полностью перекрыт льготами.
• В базе ФНС нет сведений об объекте налогообложения (например, Росреестр или ГИБДД не передали данные о вашем имуществе). В этой ситуации вы обязаны самостоятельно сообщить о наличии объекта в налоговый орган (ст. 23 НК РФ).

В последнем третьем случае, нужно подать в ФНС данные об имуществе. Отсутствие уведомления не освобождает от обязанности уплатить налог в установленный срок.

Наличие переплаты по налогам, то есть положительного сальдо ЕНС не является основанием для ненаправления уведомления. Уведомление формируется независимо от переплаты.

Срок уплаты «личных» налогов в 2026 году

Все налоги, включенные в уведомление (имущественные и НДФЛ), необходимо заплатить не позднее 1 декабря 2026 года. Если налоги не уплачены, со 2 декабря начисляются пени - 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки (ст. 75 НК РФ).

Способы оплаты:

• Личный кабинет ФНС - на главной странице видно сальдо ЕНС, можно пополнить картой без комиссии;
• «Госуслуги» - в разделе «Платежи» отображается задолженность, там же можно оплатить;
• Сервис ФНС для уплаты налогов и пошлин;
• Онлайн-приложения банков - по УИН или реквизитам;
• QR-код из уведомления - отсканируйте и оплатите через мобильное приложение банка.

Подпишись на рассылку