Когда в декларации по НДС указывают признак актуальности

Когда и где нужно указывать признак актуальности в декларации по НДС

Признак актуальности нужно указывать только в случае представления уточненной декларации по НДС.

Признак актуальности нужно указывать:

• в строке 001 разделов с 8 по 12 декларации;
• в строке 001 Приложений 1 к разделам 8 и 9 декларации.

Когда ставить признак актуальности «0»

Признак актуальности «0» в строку 001 ставят в таких случаях:

• если в прошлой декларации соответствующий раздел не был заполнен, то есть в уточненке вы его заполняете впервые;
• вы вносите в изменения в соответствующий раздел.

В остальных строках раздела нужно указать актуальную информацию.

Когда ставить признак актуальности «1»

В строке 001 ставьте признак актуальности «1», если ранее представленные сведения не меняются.

В этом случае остальные строки соответствующего раздела не заполняйте, поставьте в них прочерки. Информацию из прошлой декларации в них переносить не надо.

Например, заполняют несколько листов раздела 12 – по количеству счетов-фактур с выделением суммы НДС лицами, освобожденными от НДС, или неплательщиками НДС.

Как указать признак актуальности при отражении в уточненке доплиста

Если вы подаете уточненку по НДС только из-за оформления дополнительного листа книги покупок или книги продаж , то признак актуальности проставьте в следующем порядке.

При отражении данных дополнительного листа к книге покупок:

• по строке 001 в Приложении 1 к разделу 8 декларации укажите «0», а в разделе 8 – «1»;
• в разделе 8 в других строках поставьте прочерки.

При переносе данных из дополнительного листа к книге продаж аналогично:

• по строке 001 в Приложении 1 к разделу 9 декларации проставьте «0», а в разделе 9 – «1»;
• в разделе 9 по другим строкам поставьте прочерки.

Такой порядок прописала ФНС в письме от 21 марта 2016 г. № СД-4-3/4581@.

Подпишись на рассылку