В каком составе сдавать декларацию по прибыли за 2 квартал 2020?

Какую форму брать

Форма декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2020 года та же, что и за 2019 год. Она утверждена приказом ФНС от 23 сентября 2019 г. № ММВ-7-3/475@.

Для иностранных организаций до сих пор действует форма, которая утверждена приказом МНС от 5 января 2004 г. № БГ-3-23/1.

Обязательные листы

Независимо от вида деятельности все заполняют в декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2020 года такие разделы.

1. Титульный лист. В нем проставляем код налогового периода – 31.
2. Раздел 1 - сводный. В нем укажите налог, который фирме надлежит уплатить в бюджеты всех уровней. Подраздел 1.1 заполняют все фирмы. В нем посчитайте суммы к доплате или уменьшению по бюджетам - федеральному и региональному. В подразделе 1.2. рассчитайте ежемесячные авансовые платежи за 3 квартал 2020 года.
3. Лист 02 . В нем отражают итоговые показатели доходов и расходов из заполненных приложений.
4. Приложение № 1 к листу 02. Здесь укажите выручку и внереализационные доходы за полугодие 2020 г. без учета НДС.
5. Приложение № 2 к листу 02. Здесь укажите прямые, косвенные и внереализационные расходы, а также убытки.

Далее разберемся, в каком порядке заполнять декларацию по прибыли за 2 квартал 2020 г. Он зависит от того, как вы перечисляете авансовые платежи по налогу.

Ежемесячные и ежеквартальные платежи

Если вы уплачиваете ежемесячные и ежеквартальные платежи, заполнять декларацию по прибыли за 2 квартал нужно в таком порядке:

• приложение № 1 к листу 02;
• приложение № 2 к листу 02;
• лист 02;
• подраздел 1.1 раздела 1;
• подраздел 1.2 раздела 1;
• титульный лист.

Только ежеквартальные платежи

Если вы платите только ежеквартальные авансовые платежи, заполнять отчет нужно в другом порядке. А именно:

• приложение № 1 к листу 02;
• приложение № 2 к листу 02;
• лист 02;
• подраздел 1.1 раздела 1;
• титульный лист.

Авансовые платежи ежемесячно из фактической прибыли

Если же вы платите авансовые платежи ежемесячно из фактической прибыли, порядок заполнения декларации будет такой:

• приложение № 1 к листу 02;
• приложение № 2 к листу 02;
• лист 02;
• подраздел 1.1 раздела 1;
• титульный лист.

Когда сдавать декларацию по прибыли за 2 квартал 2020

Отчитаться за полугодие 2020 года по налогу на прибыль вы обязаны не позднее 28 июля 2020 года.

Напомним также, что если «найдутся» необходимые показатели, вам придется заполнять и другие листы декларации. Так, если у вас есть обособленные подразделения, нужно будет заполнить приложение 5 к листу 02. Если вы получили дивиденды или проценты по государственным и муниципальным ценным бумагам - лист 04. Если же выплатили дивиденды или проценты по государственным или муниципальным ценным бумагам - Подраздел 1.3 листа 01 и лист 03 и т.д.

Подпишись на рассылку