Добровольное страхование жизни: как получить социальный вычет?

Страхование жизни: как вернуть часть денег

Для получения вычета в сумме взносов по договору добровольного страхования жизни нужно одновременно выполнить следующие условия:

• договор добровольного страхования жизни заключен со страховой организацией на срок не менее пяти лет;
• застрахованным лицом (выгодоприобретателем) по договору является сам налогоплательщик либо члены его семьи и близкие родственники, поименованные в подп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ (супруг, родители и дети);
• страховые взносы по договору уплачены плательщиком за счет собственных средств, при представлении документов, подтверждающих его фактические расходы.

Минфин России в письме от 4 июня 2020 года № 03-04-06/47971 разъяснил, что договор личного страхования считается заключенным в пользу застрахованного лица, если в договоре не названо в качестве выгодоприобретателя другое лицо.

Поэтому если вы хотите получить социальный вычет по НДФЛ, то выгодоприобретателем должны быть вы сами. 

Если договор страхования смешанный

Договор может быть комбинированным (смешанным). Это значит, такой договор может включать добровольное страхование жизни и страхование от несчастных случаев и болезней.

Важно помнить, что в таком случае вычет предоставляется только в сумме взносов, относящихся к страхованию жизни. Вычет по страхованию от несчастных случаев и болезней Налоговый кодекс не предусматривает.

Подтвердить «отдельные» расходы можно справкой об уплаченных взносах, выданной страховой компанией.

Напомним, размер социальных вычетов предоставляется в размере фактических затрат, но ограничен общей суммой в 120 000 рублей за налоговый период. Вернуть можно 13% от суммы расходов в пределах 120 000 рублей - не более 15 600 руб. (120 000 руб. х 13%).

Подпишись на рассылку