Налоговый вычет на детей нужно предоставить работнику без заявления

С 1 января 2025 года стандартный налоговый вычет на детей предоставляется работодателем без заявления работника. Для оформления вычета нужны лишь документы, которые подтверждаю наличие детей и их содержание работником.

Документы на стандартный налоговый вычет на детей

• Документ, подтверждающий степень родства и возраст ребенка. Например, свидетельство о рождении.
• Документ, подтверждающий очную форму обучения, например справка учебного заведения, — если ребёнок является студентом.
• Справка об инвалидности ребенка — если ребенок является инвалидом.
• Документ, подтверждающий опеку или попечительство.
• Документ, подтверждающий, что являетесь единственным родителем. Например, свидетельство о смерти второго родителя.
• Документ, подтверждающий участие в содержании ребёнка. Например, соглашение об оплате алиментов или решение суда — если родители в разводе.
• Заявление на получение стандартного налогового вычета на ребёнка или детей на имя работодателя — если получаете вычет через работодателя.

Заявление на вычет сотруднику подавать не нужно – напоминает ФНС. Об этом же ранее сообщал Минфин РФ в письме от 11 ноября 2024 г. № 03-04-05/110909.

С 1 января 2025 года стандартные вычеты по НДФЛ на детей повышены (Федеральный закон от 12 июля 2024 г. № 176-ФЗ). Размеры детского вычета по НДФЛ такие:

• на первого ребенка – 1400 руб.
• на второго ребенка – 2800 руб.
• на третьего и последующих – 6000 руб.
• на ребенка-инвалида – 12 000 руб.

Лимит годового дохода для применения стандартного вычета на детей, т.е. тот доход, свыше которого вычет не предоставляют с 1 января 2025 года сумма дохода увеличена до 450 000 руб.

Если работник получает вычет впервые

Заявление не нужно и в том случае, когда вычет работнику оформляется впервые.

Но в пакете документов на вычет работник может предоставить дополнительные. Например такие: свидетельство о группе и категории инвалидности ребенка, справку об обучение и т.д.

Если работник получил вычет в большем размере

Если в течение года стандартные вычеты были предоставлены одним или несколькими работодателями в большем размере, чем предусмотрено НК, по окончании года налоговики произведут перерасчет. НДФЛ к доплате будет включен в налоговое уведомление.

Если вычет предоставили в меньшем размере

Если родитель не получил вычет или получил в меньшем размере, по окончании года он может сдать декларацию 3-НДФЛ.