Банки не вправе раскрывать информацию о российских гражданах и юрлицах другим государствам

С 30 июня 2014 года вступил в силу закон Федеральный закон от 28.06.2014 № 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс РФ об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов РФ».

Новый закон запрещает организациям финансового рынка (кредитным организациям, брокерам, депозитариям и др.) собирать и передавать иностранным государствам информацию о клиентах, которые являются:

• гражданами России, за исключением граждан, имеющих одновременно иностранное гражданство (кроме гражданства государства - члена Таможенного союза) или вид на жительство в иностранном государстве;
• организациями, созданными в соответствии с законодательством России, в которых более 90 процентов акций уставного капитала прямо или косвенно контролируют указанные граждане России или Российская Федерация.

Если у кредитной организации будет документально подтвержденное предположение, что ее клиент - иностранный налогоплательщик (но не представляет информации, необходимой для его идентификации в качестве иностранного налогоплательщика), то организация вправе отказаться от заключения с ним договора, предусматривающего оказание финансовых услуг.

Также Закон № 173-ФЗ дополнил Кодекс об административных правонарушениях статьей 15.27.2, которая вводит ответственность за неисполнение требований о предоставлении информации о лицах, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов.