Вам не вернули заем? С вас штраф

С 14 апреля 2018 года Федеральным законом от 3 апреля 2018 года № 64-ФЗ в КоАП РФ введена административная ответственность за неисполнение правил репатриации валютными резидентами РФ иностранной валюты и рублей при выдаче займов нерезидентам.

С 14 апреля 2018 года резиденты, выдавшие займы нерезидентам, обязаны в сроки, предусмотренные договорами займа, обеспечить получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или рублей. Эта обязанность установлена Федеральным законом от 3 апреля 2018 года № 64-ФЗ, внесшим изменение в Федеральный закон от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Также внесены поправки в КоАП РФ. За неполучение резидентом (организацией или предпринимателем) в срок на свои счета в уполномоченных банках иностранной валюты или рублей, причитающихся от нерезидента по договору займа, установлен штраф в размере (ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФ):

• 1/150 ставки рефинансирования Банка России от суммы, зачисленной на счет в уполномоченном банке с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки зачисления средств;
• от 3/4 до одного размера суммы, не зачисленной на счет в уполномоченном банке.

Кстати, в то же время поправками установлены некоторые случаи освобождения резидентов-займодавцев от исполнения обязанности по репатриации иностранной валюты и рублей. Например, когда предоставление займа валютному нерезиденту связано с финансированием геологического изучения, разведки добычи полезных ископаемых, при зачете взаимных встречных однородных требований по договорам займа, с финансированием инвестиционной и инновационной деятельности.