Оштрафованный на 30 млн руб. россиянин судится с ФНС
20.03.2018 распечатать Изменения для бухгалтера с 2023 годаБанк России не увидел преступного умысла в действиях россиянина, нарушившего валютное законодательство, возвращая на родину замороженные из-за санкций средства. Налоговая служба, которая считает иначе, выписала ему прецедентный штраф, суды придерживаются аналогичного мнения.
В июне 2014 года гражданин Кузнецов попытался перевести $616 000 с валютного счета в «Транскапиталбанке» на счет своего отца в «Мособлбанке». Операция осуществлялась через корсчет в американском подразделении транснационального банка Standard Chartered. «Мособлбанк» находился под санкциями, и транзакция была заморожена. Разблокировать средства Кузнецову удалось только в первой половине 2017 года. Поскольку Standard Chartered не соглашалась работать со Сбербанком напрямую, деньги пришлось возвращать через еще один счет, открытый в британском Barclays. Однако ФНС привлекла Кузнецова к ответственности за «неразрешенную валютную операцию», проведенную без участия уполномоченного российского банка. Штраф составил 75% от суммы перевода.
По мнению ЦБ, куда за разъяснениями обратился Кузнецов, эту цепочку транзакций нужно рассматривать «с точки зрения фактического содержания», а также «исходя из совокупности и последовательности совершенных действий». Как пишет РБК, регулятор напомнил, что валютные резиденты вправе переводить средства с российских на зарубежные счета. Standard Chartered выступал исключительно посредником, и фактически средства из «Транскапиталбанка» попали в Barclays, а оттуда – на родину, что «может говорить об отсутствии направленности действий на наступление вредных последствий».
Пока что Кузнецов проиграл спор с налоговиками в двух инстанциях. Он намерен обратиться в Верховный суд РФ, однако юристы предупреждают: несмотря на рекомендацию ЦБ «учесть» изложенные обстоятельства «при оценке наличия вины», суд может эту позицию проигнорировать. Это не нормативный акт, а только частное мнение в ответ на частный запрос.
Лента новостей
Кредиторка в виде невыплаченных дивидендов не списывается
сегодня в 15:55Учет и отчетность
Увольнение сотрудников при ликвидации компании
сегодня в 15:55Кадры
«Упрощенный» бухучет - сокращенный план счетов
сегодня в 15:39Учет и отчетность
Сдача документов в архив при ликвидации
Реклама. ИНН 7714862869erid: 2VtzquzhciZ
Поправки в НК коснутся имущественных налогов
сегодня в 15:25Налоги
Предельный срок подачи уведомления о переходе на УСН для «серебряных» ювелиров
сегодня в 14:57Спецрежимы