Сведения о бенефициарных владельцах – по новым правилам

С 21.12.2016 Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" был дополнен статьей 6.1, устанавливающей обязанность юридических лиц раскрывать информацию о своих бенефициарных владельцах – то есть о физических лицах, которые в конечном счете:

• прямо или косвенно (через третьих лиц) владеют (имеют преобладающее участие более 25 процентов в капитале) юридическим лицом;
• имеют возможность контролировать действия юридического лица.

С 18.08.2017 постановлением Правительства РФ от 31.07.2017 № 913 утверждены правила представления юридическими лицами по запросам Росфинмониторинга и налоговой инспекции информации:

• о своих бенефициарных владельцах;
• о принятых мерах по установлению в отношении них сведений, предусмотренных Законом № 115-ФЗ.

Ознакомиться с новыми Правилами вы можете на сайте журнала «Нормативные акты для бухгалтера».