Страницы:1
Проводки по удержанию переплаты пособия из заработной платы, Составление проводок по излишне начисленному пособию до 1,5 лет( за счет ФСС) и удержанию его из заработной платы
 
Бюджетной организацией в апреле 2017 г. выявлена переплата по  ежемесячному пособию до 1,5 лет за 2015 год в размере 7212 рублей 04  копейки.
Сотрудница написала заявление об удержании этой суммы из  причитающейся ей заработной платы в 2017 году для возмещения излишне  выплаченного пособия по уходу за ребенком до достижения им возраста 1,5  лет в размере 1030 рублей ежемесячно до погашения переплаты. Зарплата  имеет код КОСГУ 211, а пособие - код КОСГУ 213. Удержания из заработной  платы производились с апреля 2017 г. по октябрь 2017 г. по КОСГУ 211.
В ИФНС сумма 7212 рублей 04 копейки перечислена по КОСГУ 213.
В бухгалтерском учете сделаны следующие проводки.

1.Ошибочно начисленное пособие до 1,5
ДТ 129130302000,830 КТ 129130213000,730 -7212,04

2.перевод дт задолженности по расчетам
ДТ 129120930000,560 КТ 129130213000,730 7212,04

3.сумма пособия удержана из зарплаты по заявлению
ДТ 121130211000,830 КТ 121130403211,730 7212,04

4.погашена задолженность за счет удержания
ДТ 121130403211,830 КТ 129120930000,660 7212,04

5.перечислено в возмещение расходов ФСС
ДТ 129130302000,830 КТ 129130405000,213 7212,04

В  результате при сравнении расходов на содержание КОСГУ 211 и КОСГУ 213  за период с января по ноябрь 2017 г. и их остатков выявлено, что на  лицевом счете Казначейства по КОСГУ 211 остаток больше на 7212,04, по  КОСГУ 213 меньше на 7212,04, чем должно быть.
Как правильно оформить в бухучете начисление долга по пособию, удержание из заработной платы и перечисление в фонд?
Какая цепочка проводок должна быть сделана бухгалтерий, чтобы не было пересортицы по кодам КОСГУ?
Страницы:1