Вопрос № 44250

12.04.2009

Вопрос

Между Обществом с ограниченной отвественностью (находящемся на общем режиме налогообложения) и его учредителем, в 2008 году были заключены следующие договоры: договор финансового займа, по которому ООО предоставляет учредителю процентный финансовый займ в размере 1.500.000 рублей сроком на 1 год, и договор предоставления материалов на возвратной основе, согласно которому учредитель предоставляет обществу материалы для производства на сумму 1.500.000 рублей, а общество обязуется вернуть материалы до 31.12.2008г. Вопрос: 1. Уменьшают ли материалы, поступившие от учредителя по договору о предоставлении материалов на возвратной основе и участвующие в производственном процессе, налогооблагаемую базу по налогу на прибыль? 2. Не станет ли возврат этих материалов базой для возникновения у учредителя обязанности по уплате НДФЛ? 3. Если одна из сторон не сможет вернуть задолженность по каким-то причинам в срок и у них будет заключен третий договор о том, что стороны договорились о взаимозачете между собой. Какие обязанности возникнут у учредителя? Какие надо сделать проводки по бухгалтерскому и налоговому учету в ООО, находящемуся на ОСНО?

Ответ

Поделиться