Самые популярные способы финансовых махинаций

01.07.2011

Во все времена участники рынка ценных бумаг занимались не инвестициями, а обналичиванием и отмыванием денег. Контроль устроен так, что финансовые власти этих фирм-пустышек просто не видят. Мы составили рейтинг самых популярных способов финансовых махинаций.

В Интернете нет дефицита в предложениях о продаже компании – профессионального участника рынка ценных бумаг с лицензиями Федеральной службы по финансовым рынкам – ФСФР. Но такое предложение и спрос обусловлены не популярностью биржевой торговли, а возможностью обналичить деньги. Около 30 процентов профучастников не ведут реальной деятельности, заявляют специалисты в области финансов. Это пустые оболочки для «схем».

Полный сервис

Популярность такому способу вывода наличности добавляет отсутствие контроля за операциями с ценными бумагами. За это покупатели готовы отдать немалые деньги. Расценки за зарегистрированного профучастника начинаются от 500 000 рублей и достигают 1,1 млн рублей. Как посредникам удается открывать фирмы, которых практически нет? При лицензировании ФСФР обращает внимание главным образом на наличие собственного капитала и штата аттестованных сотрудников. Минимальный капитал для инвесткомпании составляет сейчас 35 млн руб. Но есть возможность использовать эти деньги в том числе при отмывании и обналичивании, так как учредитель вправе выписать вексель, внести в уставной капитал компании и зарегистрировать ее, а далее расплатиться векселем за покупку ценных бумаг, получить выписку из депозитария и подать в ФСФР документы на лицензирование.

Не последнюю роль в деле функционирования такой компании играет наличие у нее руководства и персонала. В реальности же есть только один сотрудник, который постоянно находится на телефонной связи на случай если ФСФР решит убедиться в наличии в компании директора. Такой штат обходится организаторам теневого бизнеса в копейки в сравнении с теми суммами, которые они могут прокачать через купленные компании.

обналичивание денегСпособ обналички

Профучастник в отличие от любой другой компании имеет право снимать со своего банковского счета большие суммы наличными для покупки ценных бумаг.

Чем же привлекает рынок ценных бумаг желающих обналичить средства? Профучастник в отличие от любой другой компании имеет право снимать со своего банковского счета большие суммы наличными для покупки ценных бумаг. При этом практически никаких дополнительных подтверждений не требуется – лицензия ФСФР является гарантом легальности снятия денег. Кредитная организация со строгой системой контроля может также попросить бумаги о предварительной договоренности по сделке, но никаких итоговых документов с профучастника не спросят.

Поэтому на рынке ценных бумаг достаточно тех, кто предоставляет услуги, и тех, кто ими пользуется. Одни продают ничего не стоящие бумаги, другие кладут деньги себе в карман, составляя «пустые» акты о якобы состоявшейся сделке.

Большая стирка

Возможности позволяют профучастнику применять к финансам и обратный процесс – отмывание. Для этого некая сумма заводится в инвестиционную компанию, брокер вкладывает их в высоковолатильные бумаги, процент по которым может составлять 10–20 процентов в день. Далее игрокам «очень везет», и в компанию возвращаются уже совсем другие деньги, якобы заработанные на бирже.

Единственным минусом такой схемы является необходимость заплатить налог на доходы, а также оплатить услуги брокера. Стоимость легализации средств зависит от механизма «стирки». Если их просто прогнали через инвесткомпанию, с клиента возьмут 5 процентов от полученной суммы; если для запутывания следов совершаются покупки ценных бумаг, сделки, то цена возрастает до 10 процентов.

На выход!

На рынке ценных бумаг достаточно тех, кто продает ничего не стоящие бумаги, а другие кладут деньги себе в карман, составляя «пустые» акты о якобы состоявшейся сделке.

Помимо всего вышеперечисленного, профучастник может быть использован просто для вывода активов. Никто не проверяет, имеются ли действительно в наличии у компании приобретенные бумаги. Получается, что можно постепенно уводить средства фирмы в ценные бумаги, которые фактически являются только прикрытием. И постепенно у такой организации не остается ничего – ни бумаг, ни денег. После многочисленных историй ЦБ решил разработать для банков специальные критерии оценки депозитариев, чтобы выделить те, выпискам которых можно верить.

Проблема в том, что ФСФР реальной деятельности организаций не видит, потому что профучастники имеют право на совмещение бизнес-деятельности. Таким образом, они могут собрать большие суммы по договорам займа и при этом сдать нулевую отчетность, так как привлечение средств клиентов не является профессиональной деятельностью на рынке ценных бумаг.

Лазеек у профучастников более чем достаточно, для того чтобы осуществлять операции различной сложности. Весь секрет в отсутствии и даже невозможности нормального контроля и постоянном изменении стоимости ценных бумаг. Для наведения порядка потребуется ужесточение лицензирования профучастников, однако в этом деле у ФСФР нет единомышленников. Так как биржевая торговля является свободной площадкой, и тем, кто на ней торгует, и тем, кто получает хорошую статистику доходности, не хочется отказываться от либерального механизма участия в этой игре.

Никаких следов

Стать профучастником – не самый дешевый способ легализации денег. И возможно, в ближайшем будущем он станет еще дороже, считает Алексей Зайцев, юрист, специалист по финансовому праву консалтингового центра «Бизнес-куратор»: «В Госдуму уже поступил законопроект, на основании которого планируется увеличить уставной капитал компаний. Это сыграет решающую роль в использовании пустышек. Все мелкие организации уйдут с этого игрового поля. Но уничтожить крупные фирмы не удастся». Дело в том, что аналогов сделкам с ценными бумагами с точки зрения безопасности пока нет. Сами компании не рискуют практически ничем. Вся ответственность ложится на плечи брокера, который может лишиться лицензии. Теоретически незаконные сделки возможно отследить, но на деле ФСФР уделяет внимание соответствию «бумажным» требованиям, фактические сделки и их «чистота» никого не волнуют.

Не следует думать, что махинации среди профучастников вовсе никем не контролируются. Если сомнительные сделки не отражены у кого-то в отчетности, о них имеется возможность сигнализировать Центробанку. За 2009–2010 год ЦБ сообщил о 127 компаниях, заподозренных в сомнительных операциях, у 91 из них аннулированы лицензии, но виновные почти нигде не найдены. На момент обнаружения такой фирмы ее уже практически невозможно найти по указанной в базах данных контактной информации. Практикуются, конечно, и выездные проверки, но масштаб их невелик. В Центральном регионе, где сконцентрировано больше всего профучастников, проверена только каждая 19-я фирма. В арсенале ФСФР не так много мер воздействия на провинившиеся компании: предписание об устранении нарушений, приостановка деятельности, штраф – до 700 000 рублей, и крайняя мера – отзыв лицензии. Но новую фирму достаточно просто заново купить в Интернете и начать прерванную «бездеятельность» на рынке ценных бумаг.

Ирина Голова

Практическая энциклопедия бухгалтера

Все изменения 2018 года уже внесены в бератор экспертами. В ответе на любой вопрос у вас есть всё необходимое: точный алгоритм действий, актуальные примеры из реальной бухгалтерской практики, проводки и образцы заполнения документов.

Узнать подробнее


Поделиться

конверт подписки
Подпишись на рассылку

Выбор читателей

Интересное