Фирма без регистрации или лицензии. Работа через подставных лиц.

11.08.2015 распечатать

К сожалению, иногда фирмы или индивидуальные предприниматели занимаются деятельностью без соответствующих лицензий, регистрации, а так же привлекая подставных лиц. Какая ответственность грозит в таких случаях, мы расскажем в нашей статье.

Если оперативники обнаружат, что фирма или предприниматель работают без государственной регистрации или лицензии (когда лицензия обязательна) или нарушают требования и условия лицензии, следователь может возбудить уголовное дело по статье 171 УК РФ.

Статья 171. Незаконное предпринимательство 1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, – наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев. 2. То же деяние: а) совершенное организованной группой; б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, – наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Крупный ущерб

Однако учтите: наказать по этой статье можно, только если обвиняемые причинили крупный ущерб (не менее 1 500 000 руб.) или получили доход в крупном размере (не менее 1 500 000 руб.). Если ущерб или доход менее 1 500 000 рублей, к нарушителям может быть применен административный штраф (ст. 14.1 КоАП РФ).

Статья 173.1 УК РФ предусматривает ответственность за незаконное образование (создание, реорганизацию) юрлица через подставных лиц («фирмы-однодневки»), а также за представление в регистрирующий орган данных, повлекшее внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах:

Статья 173.1. Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица 1. Образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставных лиц, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, – наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок. 2. Те же деяния, совершенные: а) лицом с использованием своего служебного положения; б) группой лиц по предварительному сговору, – наказываются штрафом в размере от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо лишением свободы на срок до пяти лет. Примечание. Под подставными лицами в настоящей статье и статье 173.2 настоящего Кодекса понимаются лица, которые являются учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица и путем введения в заблуждение либо без ведома которых были внесены данные о них в единый государственный реестр юридических лиц, а также лица, которые являются органами управления юридического лица, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом.

Кто несет ответственность за работу без лицензии

За нарушения по статье 173.1 УК РФ отвечать придется всем гражданам, участвовавшим в бизнесе, если следователь сумеет доказать их осведомленность о незаконности совершаемых действий.

Особенности возбуждения уголовного дела

Незаконное предпринимательство (ч. 1 ст. 171 УК РФ) расследуют дознаватели полиции. Если это преступление совершила организованная группа (ч. 2 ст. 171 УК РФ), то разбираться будут следователи полиции. Они же расследуют дела о «фирмах-однодневках».

Информацию о преступлении полицейские, как правило, добывают сами (через своих агентов), а также получают от граждан или ведомств, которые выдают лицензии.

Возбуждению уголовного дела обязательно предшествует проверка фирмы. В ходе доследственной проверки оперативники побеседуют с сотрудниками фирмы, а также попросят показать свидетельства о государственной регистрации и постановке на налоговый учет, устав, лицензию. Если этих документов нет, дознаватель или следователь может возбудить уголовное дело.

Особенности следствия. Что должен доказать следователь

В ходе расследования незаконного предпринимательства дознаватель должен доказать, что фирма:

работает без регистрации или лицензии (или нарушила требования лицензии);
получила крупный доход или причинила крупный ущерб (не менее 1 500 000 руб.).

Расследуя дело о «фирмах-однодневках», следователь будет доказывать, что фирма обладает признаками «однодневки» (п. 12 Приложения № 2 к приказу ФНС РФ от 30 мая 2007 г. № ММ-3-06/333@):

отсутствие личных контактов руководства при обсуждении условий сделок, а также при подписании договоров;
отсутствие документального подтверждения полномочий руководителя, копий документа, удостоверяющего его личность;
отсутствие информации о фактическом местонахождении фирмы.

Если будет обнаружено, что для регистрации были представлены поддельные документы, их изымут и проведут экспертизу. Ответы на запросы и результаты экспертизы будут одними из основных доказательств по делу.

В помещениях фирмы оперативники будут искать вещественные доказательства – документы и вещи, которые подтвердят, что незаконная деятельность действительно велась и приносила прибыль.

Имейте ввиду

Следователь может обратиться в суд для принятия решения о наложении ареста на счета и имущество фирмы.

Привлечь к уголовной ответственности следователь может и за незаконное получение аванса, предоплаты, отсрочки или рассрочки платежа (коммерческий кредит).

ПРИМЕР

ООО «Агропром» заключило с ООО «Пекарь» договор купли-продажи двух тонн муки. В договоре было предусмотрено, что «Пекарь» в качестве предоплаты должен перечислить на счет «Агропрома» 20 000 руб.

Подписывая договор, руководитель «Агропрома» представил кредитору поддельные документы, подтверждающие, что мука уже находится у него на складе. На самом деле мука поступила на склад только через месяц. В результате товар был передан «Пекарю» значительно позже, поэтому он не смог поставить муку в магазины.

Таким образом, обществу был причинен ущерб, пострадала и его деловая репутация. Если «Пекарь» обратится в полицию, следователь может возбудить уголовное дело по части 1 статьи 176 «Незаконное получение кредита» Уголовного кодекса РФ.